
Державний нагляд
16.02.2026
Фінмоніторинг та адвокатська таємниця як дотриматися законодавства
Адвокат може опинитися в ситуації, коли держава вимагає AML-комплаєнсу: постановки на облік, внутрішніх процедур, звітності та відповідей на запити Мін’юсту. Але паралельно діє інший обов’язок: зберігати адвокатську таємницю. Як дотримати ці суперечливі вимоги пояснюють в НААУ

Заступник голови НААУ Валентин Гвоздій пояснює наступне.
Перше, що треба зробити, це відділити випадки, коли AML справді застосовується до адвоката, від іншої правничої роботи.
Обов’язки субʼєкта первинного фінансового моніторингу виникають не завжди, а лише коли адвокат (за договором про правничу допомогу):
- бере участь від імені або за дорученням клієнта у фінансовій операції чи допомагає планувати або здійснювати операції, прямо перелічені в Законі України від 06.12.2019 № 361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (нерухомість, управління активами/рахунками, створення та управління юрособами, залучення коштів для них тощо).
Якщо такої участі немає, то й обов’язків за спеціальним законом не виникає. На це ще у 2021 році звертала Рада адвокатів України у своєму рішенні від 03.07.2021 №51.
Тоді ж, адвокатам нагадали про винятки, важливі саме для конфіденційності. Можна не виконувати обов’язки щодо здійснення належної перевірки клієнта та не повідомляти спеціально уповноважений орган про свої підозри, коли адвокат надає послуги щодо:
- захисту клієнта:
- представляє його інтереси у судових органах та у справах досудового врегулювання спорів;
- надає консультації щодо захисту та представництва клієнта.
Це означає необхідність чітко кваліфікувати послугу і встановити її зв’язок із транзакцією.
Державне регулювання і нагляд за виконанням AML-вимог адвокатами, адвокатськими бюро та об’єднаннями здійснює Мін’юст. При цьому, в силу законодавства, адвокати зобов’язані у встановленому Мінʼюстом порядку своєчасно й у повному обсязі подати достовірну інформацію та/або документи, потрібні для нагляду й перевірки виконання вимог законодавства у сфері фінмоніторингу.
Але при цьому, відомство не отримує доступ до адвокатської таємниці, оскільки не належить до суб’єктів, яким вона може розкриватися.
Також у Законі України від 05.07.2012 №5076-VI «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» закріплено важливу юридичну «опору»:
- подання інформації у випадках, передбачених AML-законодавством, до спеціально уповноваженого органу у сфері фінмоніторингу та до держателя Єдиного державного реєстру не є порушенням адвокатської таємниці;
- за такі дії в межах закону адвокат не несе відповідальності.
Тобто, законодавство допускає розкриття лише в чітко визначених випадках і чітко визначеним адресатам.
Це не дозвіл «передавати можна все», а правило «передавати тільки те і тільки туди, куди прямо дозволено»
Найризикованіше для конфіденційності починається там, де запит стосується даних клієнта.
У рішенні РАУ від 15-16.12.2023 №123 було підкреслено, що гарантії захисту адвокатської таємниці поширюються, зокрема, на:
- матеріали належної перевірки клієнта (ідентифікація/верифікація, дані про структуру власності);
- частини внутрішніх перевірок із такими даними;
- інформацію про фінансові операції клієнтів.
Якщо ці матеріали запитуються як «документи для нагляду», відповідь має будуватися так, щоб не відкривати зміст таємниці.
Також контроль реалізується у формі звітності (форма №1-фінмон). Це адміністративна подача інформації у встановлений строк, у визначеному форматі та з технічними вимогами (електронна форма, КЕП, подання до відповідного міжрегіонального управління Мінʼюсту).
Її логіка не в тому, щоб розкривати справи клієнтів, а в тому, щоб підтвердити виконання формального обов’язку субʼєкта первинного фінансового моніторингу.
Отже, якщо AML-вимоги виконуються на рівні процедур (вчасно стати на облік, мати внутрішні правила, подавати звітність, фіксувати виконання вимог), то адвокатська таємниця захищається на рівні змісту:
дані клієнта і його операцій не виносяться у взаємодію з державою, якщо немає прямої норми закону, яка дозволяє таке розкриття.
Для того, щоб розвести законні вимоги фінмоніторингу і непорушну для адвоката конфіденційність необхідно чітко розуміти:
- коли ти взагалі стаєш субʼєктом первинного фінмоніторингу;
- які обов’язки виконуються як організаційні й технічні;
- які дані не можуть виходити назовні, бо це адвокатська таємниця.
Джерело: НААУ
Читайте більше:
Дроблення бізнесу: ознаки, ризики та наслідки
Новий Порядок фінмоніторингу та старт е-кабінету СПФМ з 02.02.2026
Підприємець приймав оплату через WebMoney – справу передано до суду
Увага! НБУ посилює фінмоніторинг щодо виявлення компаній-оболонок банками
Фінмоніторинг по-новому: авторизація, коригування даних та подання повідомлень через е-кабінет СПФМ
Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз’яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.
Медицина
20.08.2026
Держаудитслужба вимагала від КНП повернути мільйони: що вдалось «відбити» через суд
Близько 20 млн грн мала відшкодувати лікарня за вимогою Держаудитслужби після ревізії фінансово-господарської діяльності. Контролери заявили про порушення під час виконання договорів із НСЗУ, виплат працівникам, списання продуктів та ремонту приміщень. Лікарня оскаржила вимогу в суді. Що вдалося скасувати – далі у новині

Особи з інвалідністю
20.08.2026
Працівнику підтверджують інвалідність повторно: не помиліться у виборі ставки ЄСВ
Дата повторного оцінювання інвалідності вказана у Витягу. Але чи означає це, що саме до цієї дати роботодавець завжди може нараховувати ЄСВ за ставкою 8,41%? Це не просто формальність: помилка з датою може означати донарахування ЄСВ за ставкою 22%. Саме з таким практичним питанням звернулося підприємство до ДПС

Робочий час, графіки роботи
20.08.2026
Чи буде вихідний 24 серпня – понеділок
Серпень 2026 року формально містить лише одне державне свято – День незалежності України 24 серпня. Водночас через продовження воєнного стану норми статті 73 КЗпП щодо святкових і неробочих днів не застосовуються. Це означає, що додаткового вихідного в цей день не передбачено, і він є звичайним робочим днем. Роботодавці можуть самостійно встановлювати додаткові дні відпочинку, але це не є обов’язком

Зміни у законодавстві
20.08.2026
Аудит за стандартами ЄС: Уряд схвалив зміни до законодавства про аудиторську діяльність
Кабмін схвалив законопроєкт щодо удосконалення законодавства у сфері аудиторської діяльності та його гармонізації з правом ЄС. Документ передбачає запровадження атестації аудиторів зі сталого розвитку, створення окремого розділу Реєстру аудиторів для надавачів таких послуг, застосування міжнародних стандартів та посилення контролю якості аудиту

ЄСВ
20.08.2026
ФОП зареєстрований у серпні, а на 2 групі з вересня: скільки ЄСВ сплачувати за 3 квартал
ФОП зареєструвався 12 серпня 2026 року, на 2 групі ЄП буде з 01.09.2026. В Дії є сповіщення про сплату ЄСВ повністю за весь 3 квартал - 5707,02 грн. Чи потрібно сплатити повний ЄСВ за місяць, в якому відбулась державна реєстрація ФОП, якщо доходу не було? Чи потрібно сплачувати за весь 3 квартал 2026? Яка сума ЄСВ до сплати?

Податкова та фінзвітність
20.08.2026
Уряд схвалив законопроєкт про запровадження в Україні звітності зі сталого розвитку
Кабмін схвалив законопроєкт про запровадження в Україні звітності зі сталого розвитку відповідно до стандартів ЄС. Великі підприємства з 2028 року мають розкривати інформацію про вплив діяльності на довкілля, працівників, права людини та боротьбу з корупцією. Також документ оновлює критерії поділу підприємств за розміром і передбачає перехід держпідприємств на МСФЗ

ПДВ
20.08.2026
У податковій накладній зазначено «ФОП»: чи виправляти для податкового кредиту покупця
Покупець вимагає у податковій накладній прибрати «ФОП» і залишити тільки прізвище, ім'я та по батькові, мотивуючи тим, що у свідоцтві платника ПДВ у мене вказано тільки ПІБ, без «ФОП», і що йому не зарахують кредит. Чи потрібно мені робити відповідне коригування і, якщо так, то як це зробити?

ФОП
20.08.2026
ФОП і валютний дохід: правила визнання, документи, Payoneer, Wise, PayPal
ФОП, який отримує оплату від нерезидентів в іноземній валюті, має правильно визначити момент виникнення доходу, курс для його перерахунку та підтвердити операцію документами. А якщо кошти надходять через Payoneer, Wise чи PayPal, виникають додаткові нюанси з їх оподаткуванням. Розберемо, коли визнавати валютний дохід ФОП, які документи потрібні та як працювати з міжнародними платіжними системами

Військовий облік
20.08.2026
Жінок з України в ЄС можуть попросити показати «Резерв+»: чому виникла така вимога
У деяких країнах Європейського Союзу під час оформлення тимчасового захисту українських громадян можуть попросити надати військово-обліковий документ, зокрема електронний документ із застосунку «Резерв+». Вимога пов’язана з новими правилами перевірки осіб, які звертаються за захистом, а не із запровадженням обов’язкового військового обліку для всіх українок за кордоном

Пенсія, соцпільги
20.08.2026
Стаж у Польщі для пенсії в Україні: чи врахують його для виходу на пенсію у 60 років
Страховий стаж, набутий під час офіційної роботи в Польщі, може бути врахований для визначення права на пенсію за віком в Україні. Для цього потрібно підтвердити польський стаж через формуляр PL-UA 6, який оформлює ZUS за запитом Пенсійного фонду України

Податкова та фінзвітність
20.08.2026
ФОП у 4ДФ: не показувати виплати, пояснювати розбіжності чи чекати запиту ДПС
Дохід задекларували, податки сплатили, а виплати іншим ФОПам показали у 4 ДФ: здавалося б, ви нічого не приховали. Але потім приходить запит від ДПС: «Поясніть розбіжність». І раптом податківці вже бачать не просто один рядок у 4ДФ, а починають складати пазл із декларацій, виплат, контрагентів та первинних документів. У статті розглянемо питання, як не перетворити одну невідповідність у 4ДФ на більші проблеми з податковою

Пільги
20.08.2026
Оформлення податкової знижки через портал Дія
Податкову знижку за витратами 2025 року можна оформити онлайн через портал «Дія» до кінця 2026 року. Сервіс автоматично підтягує дані ДПС, дозволяє зазначити витрати, завантажити підтвердні документи, вказати рахунок для повернення коштів та подати декларацію з КЕП

Кадрова робота
20.08.2026
Зміна директора на підприємстві: покроковий гайд
У матеріалі розглянуто порядок зміни директора на підприємстві у двох практичних ситуаціях: коли чинний керівник продовжує виконувати обов’язки, але змінює форму працевлаштування (з основного місця роботи на сумісництво чи навпаки), та коли призначається новий директор. Надаємо покроковий алгоритм дій для кожної ситуації, включаючи особливості оформлення документів, державної реєстрації, зміни ЕЦП та роботи з банками

Акцизний податок
20.08.2026
Бізнес закликає Раду ухвалити законопроєкт №9364 про відповідальність за незаконний обіг підакцизних товарів
Бізнес-асоціації закликають Верховну Раду якнайшвидше ухвалити у другому читанні законопроєкт №9364. Документ має посилити адміністративну та кримінальну відповідальність за незаконний обіг підакцизних товарів і допомогти у боротьбі з тіньовим ринком

Лікарняні та декретні
20.08.2026
Працівник захворів одразу після працевлаштування: чи сформують е-лікарняний
Електронний листок непрацездатності сформують навіть якщо працівник захворів наступного дня після працевлаштування. Головна умова – офіційне оформлення та наявність у реєстрі даних про страхувальника і повідомлення про прийняття на роботу








