Уточнення щодо заповнення звітності для ТОВ на єдиному податку

Заповнення буде наступним:

1. Спочатку потрібно подати Уточнюючу декларацію за 1 квартал 2026 року. Вона формується у періоді "1 квартал 2026", незалежно від того, що подаватись вона буде зараз.

В полі 2 зазначаєте період "1 квартал 2026", в полі 3 «Податковий (звітний) період, який уточнюється» зазначаєте звітний період, який уточнюється - "1 квартал 2026". Для уточнюючої декларації звітний (податковий) період (рядок 02) та звітний (податковий) період, що уточнюють (рядок 03), заповнюють однаковими значеннями та відповідають звітному (податковому) періоду, що уточнюють.

В Уточнюючій декларації за 1 квартал 2026 року зазначаються скориговані суми доходу, розраховуються нові суми ЄП та ВЗ, і переходимо до заповнення розділу IV, в якому будуть заповнюватись рядки 13, 14, 16.

Так само і по військовому збору, заповнюється уточнена сума нарахованого ВЗ в рядку 19, 21, потім рядки 22, 23, 25.

Якщо Ви все зробили правильно, то в рядку 16 має бути сума 2500,00, в рядку 26-500,00 грн.

2. Уточнююча декларація за півріччя робиться на підставі показників з Уточнюючої декларації за 1 квартал. До скоригованої суми доходу за 1 квартал додаєте склриговану суму доходу за 2 квартал (зменшену на 71 тис.грн).

Рядок 9- це сума нараховано ЄП з рядка 8 Уточнюючої декларації за 1 квартал, а рядок 20- це рядок 19 з Уточнюючої за 1 квартал. Далі йдуть всі розрахунки.

Точка контролю - Ви повинні чітко зняти суми ЄП та ВЗ з суми доходу, який буде зменшуватись. Слідкуйте, щоб суми не задвоїлись. Саме по рядкам 16 та 25 податкова буде коригувати нарахування ЄП та ВЗ.

В рядку 16 уточнюючої декларації за півріччя має бути чітко сума 3550,00 (71000*5%). А в рядку 25 чітко сума 710,00 (71000*1%).

Якщо щось буде не получатись- пишіть, я допоможу. Або дайте цифри з декларації, я напишу в яких рядках що ставити.

Раді допомогти, звертайтесь ще!