ТО

ТОВ Ерон

22.07.2026 | 16:46

Відповідь надано

Чи потрібно перевіряти контрагентів бюджетної установи для ФОП

я ФОП-бухгалтер, СПФМ, реєстрація є. В мене є один клієнт - бюджетна установа - орган місцевого самоврядування, де я надаю послуги финансового менеджера за лише одною грантовою угодою. Тобто, я не маю доступу ні до банківських виписок, ні до процесів закупівлі послуг, ні до вибору клієнтів. Установа сама знаходить клієнтів шляхом проведення тендерів для освоєння грантових коштів. Всі реєстраційні документи по закуплених товарах і послугах - в наявності, це передбачено законом про закупівлі, всі договори публікуються. В цьому випадку чи потрібно мені перевіряти контрагентів, з якими працює мій клієнт - бюджетна установа? Чи я маю перевірити тільки свого одного клієнта (бюджетну установу)

СК

Стефанія, консультант

експерт

23.07.2026 | 01:12

Очікує відповідь

Так, ви проводите належну перевірку лише свого клієнта — бюджетної установи, а не її контрагентів.

Відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації…» №361-IX, клієнтом є особа, яка отримує від вас послуги, тобто у вашому випадку — орган місцевого самоврядування. Саме щодо нього здійснюється належна перевірка (ст. 1, ст. 11 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20).

Належна перевірка включає ідентифікацію та верифікацію клієнта, а також його представників (осіб, які діють від імені установи) (ст. 11 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20). Щодо органів місцевого самоврядування допускається застосування спрощених заходів перевірки за відсутності ризиків (ч. 16 ст. 11 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20). Кінцевий бенефіціарний власник у таких суб’єктів відсутній за природою.

Обов’язку проводити окрему ідентифікацію чи верифікацію контрагентів вашого клієнта (постачальників за тендерами, підрядників тощо) закон не встановлює. Ви не вступаєте з ними у ділові відносини, тому вони не є вашими клієнтами у розумінні Закону №361-IX.

Разом з тим, як СПФМ, ви застосовуєте ризик-орієнтований підхід і оцінюєте операції клієнта в цілому (ст. 7 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20). У цьому контексті допустимо враховувати інформацію про контрагентів лише як елемент оцінки ризиків операцій клієнта (наприклад, перевірка у відкритих реєстрах, санкційних списках), але це не є окремою процедурою належної перевірки цих осіб.

Отже, обов’язок СПФМ обмежується перевіркою бюджетної установи як вашого клієнта та аналізом її операцій, без проведення повноцінної перевірки її контрагентів.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2

АЛ

Альона

22.07.2026 | 23:19

Кадри

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Правила надання відпустки для працівників з дітьми та компенсація

У працівниці є 2 дітей, як правильно надавати відпустку?
Ця відпустка компенсується при звільненні якщо нею не скористався працівник…

ОК

Ольга, консультант

експерт

23.07.2026 | 00:22

Працівниця має право на додаткову відпустку на дітей тривалістю 10 календарних днів щороку.

Одному з батьків, які мають двох або більше дітей віком до 15…Ще

НА

Надія

22.07.2026 | 19:28

ЄСВ, ПДФО, ВЗ

Відповідь надано

Є відповідь АІ

Проблема з поданням звіту ПДФО, ВЗ та ЄСВ для ФОП

Об'єднаний звіт ПДФО, ВЗ та ЄСВ за 2 квартал 2026 року ФОП подають за квартал. Бланка квартального звіту в електронному кабінеті платника податків досі немає і що робити, чекати на бланк чи подавати помісячно…

ТК

Тетяна, консультант

експерт

23.07.2026 | 00:15

За роз’ясненням ДПС https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/1030419.html Застосування форм починається із 1 серпня для звітування:податкових агентів…Ще

ОЛ

Олександр

22.07.2026 | 19:17

Інше

Відповідь надано

Уточнення даних у другій декларації про майновий стан доходів

Якщо подається друга уточнююча декларація про майновий стан і доходи, яка саме інформація в ній уточнюється: дані первинної (звітної) декларації чи дані попередньої уточнюючої декларації? Якщо в першій уточнюючій декларації не було зазначено інформацію в розділі 6, то які саме…

СК

Стефанія, консультант

експерт

23.07.2026 | 01:16

Ви уточнюєте дані, які стали актуальними після подання першої утонюючої деклараціїї, а не ті, що були актуальними після подання первинного звіту.

Відповідно…Ще

КА

Катерина

22.07.2026 | 18:52

Військовий облік та бронювання

Відповідь надано

Неправильна адресація документів для продовження критичності підприємства

Доброго дня. Відправила документи на продовження критичності підприємства за спрощеною формою на адресу мінекономіки і отримала таку відповідь: « Добрий день. Не адресовано Міністерству економіки та довкілля.Відсутній адресат.». Що робити? Де маю вказати адресата…

ПК

Поліна, консультант

експерт

22.07.2026 | 20:33

Важко оцінити що не так, чи в темі листа ви написали, що на продовження критичності, в заяві на продовження вказали кому адресована вона?

Спрощена процедура…Ще

КО

Катерина Олександрівна

22.07.2026 | 18:37

Зарплата

Відповідь надано

Оплата авансу за відпрацьовані дні під час лікарняного

ДД, підкажіть будь ласка, у нас випалата авансу становклює 60% від окладу. за період 01.-15.07 співробітник був на праці, потім в нього відкрит лікарняний. Чи маю я право сплатити фактивно відпрацьовані 11 робочих діб, а потім в кінці сплачу якщо буду інші робочі дні?
Чи…

ІК

Ірина, консультант

експерт

22.07.2026 | 21:16

Так.

Відповідно до ст.115 КЗпП https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08#n691 - Розмір заробітної плати за першу половину місяця визначається колективним…Ще

ІР

Ірина

22.07.2026 | 18:19

Зарплата

Відповідь надано