Чи потрібно перевіряти контрагентів бюджетної установи для ФОП

Так, ви проводите належну перевірку лише свого клієнта — бюджетної установи, а не її контрагентів.

Відповідно до Закону України «Про запобігання та протидію легалізації…» №361-IX, клієнтом є особа, яка отримує від вас послуги, тобто у вашому випадку — орган місцевого самоврядування. Саме щодо нього здійснюється належна перевірка (ст. 1, ст. 11 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20).

Належна перевірка включає ідентифікацію та верифікацію клієнта, а також його представників (осіб, які діють від імені установи) (ст. 11 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20). Щодо органів місцевого самоврядування допускається застосування спрощених заходів перевірки за відсутності ризиків (ч. 16 ст. 11 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20). Кінцевий бенефіціарний власник у таких суб’єктів відсутній за природою.

Обов’язку проводити окрему ідентифікацію чи верифікацію контрагентів вашого клієнта (постачальників за тендерами, підрядників тощо) закон не встановлює. Ви не вступаєте з ними у ділові відносини, тому вони не є вашими клієнтами у розумінні Закону №361-IX.

Разом з тим, як СПФМ, ви застосовуєте ризик-орієнтований підхід і оцінюєте операції клієнта в цілому (ст. 7 Закону №361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20). У цьому контексті допустимо враховувати інформацію про контрагентів лише як елемент оцінки ризиків операцій клієнта (наприклад, перевірка у відкритих реєстрах, санкційних списках), але це не є окремою процедурою належної перевірки цих осіб.

Отже, обов’язок СПФМ обмежується перевіркою бюджетної установи як вашого клієнта та аналізом її операцій, без проведення повноцінної перевірки її контрагентів.

Раді допомогти, звертайтесь ще!

🥳 Професійне свято варте особливих пропозицій! Знижки до -70% і подарунки для Вас! 👉https://7eminar.ua/subscribe2