Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Чи потрібно зазначати рішення про податкові різниці в декларації
Так, у вашій ситуації позначку про прийняття рішення щодо незастосування податкових різниць потрібно зазначити саме в декларації з податку на прибуток за півріччя.
У разі переходу платника податку на прибуток на спрощену систему оподаткування з 01.07 поточного року декларація з податку на прибуток за півріччя є останньою декларацією з цього податку за рік. Після переходу на єдиний податок річна декларація з податку на прибуток за цей рік не подається.
Відповідно до роз’яснень ДПС у підкатегорії 102.20.02 ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43637, у разі переходу на спрощену систему оподаткування платник подає декларацію з податку на прибуток за звітний період, що передує кварталу переходу. Строк подання такої декларації визначається пп. 49.18.2 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text і становить 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного періоду.
Згідно з пп. 134.1.1 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text платник податку, у якого річний дохід від будь-якої діяльності за останній річний звітний період не перевищує 40 млн грн (за вирахуванням непрямих податків), має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці, крім різниць, пов’язаних із від’ємним значенням об’єкта оподаткування минулих років та різниць, передбачених пп. 140.4.8, пп. 140.5.16 та п. 140.6 ПКУ.
Про прийняте рішення платник повідомляє у податковій звітності за перший рік безперервної сукупності років, протягом яких виконується критерій щодо доходу. Оскільки у вашому випадку звітування з податку на прибуток припиняється з 01.07 у зв’язку з переходом на спрощену систему, саме декларація за півріччя є тією звітністю, у якій необхідно зафіксувати таке рішення.
Тому в декларації за півріччя слід поставити позначку в полі «Наявність рішення» та зазначити дату і номер розпорядчого документа (наказу керівника), яким оформлено рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці. Якщо таку позначку не зробити, контролюючий орган може вважати, що платник не скористався правом, передбаченим пп. 134.1.1 ПКУ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Документація для норм списання пального при позичці авто
Відображення звільнення та прийняття працівників у Д1
Оформлення переведення працівників між сумісництвом та основним місцем роботи
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Відсутність слова "вулиця" у реквізитах фіскального чеку
Є відповідь АІ
Включати чи виключати дні лікарняного у розрахунок відпустки
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати ЄСВ при звільненні мобілізованого працівника
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Обов'язковість відображення виплат самозайнятим у звіті Додатку 4 ДФ
Є відповідь АІ
Реєстрація ФОП: чи потрібні виробничі потужності та медична книжка
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Є відповідь АІ
Реєстрація касирів у чекбокс: ключі та можливості для ФОП
Працюватиме з чекбокс
Чи потрібно додавати в систему чекбокс два касира зі своїми ключами
Чи можливо зареєструвати одного касира з ключем депозит сайн від чекбокс…
Права інваліда 3 групи на відпустку та звільнення в компанії
Нарахування заробітної плати та звітність про працевлаштування інвалідів
Чи вважається дрібленням бізнесу створення ТОВ для ФОП
Куди подавати декларацію з акцизного податку для ФОП
Є відповідь АІ
Звільнення директора та оплата зарплати: можливості та документи
Звіт по інвалідах: чи подають його підприємства з менш ніж 8 працівниками
Маркетингові витрати: податкові наслідки від роздачі брендованої продукції
ТОВ є платником ПДВ та резидентом Дія сіті платником податку на особливих умовах (ПНВК). Товариство закуповує брендовану продукцію (худі, наклейки, блокноти, чашки з логотипом) для роздачі своїм партнерам та клієнтам у маркетингових цілях.
Питання
