Виправлення помилок у РК та облік відвантажень ПДВ

Ні, код причини коригування, якщо коригування за кодом 103 зареєструвалося, виправити вже не можливо.

Новий розрахунок коригування, нажаль, скласти неможливо, оскільки показники податкової накладної через РК з кодом 103 виведені в нуль.
Нирми ст. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260531#n4621 та пп. 21 Порядку №1307 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#n79 не передбачають можливості складання розрахунку коригування до іншого розрахунку коригування, будь-які зміни вносяться безпосередньо до податкової накладної.
Основне правило полягає в тому, що при складанні нового РК до ПН, яка вже коригувалася, необхідно враховувати показники попередніх РК.
Якщо попереднім розрахунком коригування показники податкової накладної були анульовані (виведені в нуль) через РК з кодом 103, скласти ще один РК до такої ПН неможливо.

Тому, якщо господарська операція все ж відбулася, необхідно скласти нову податкову накладну датою виникнення податкових зобов'язань.

По пит. 2: так, якщо по другому відвантаженню змінився номенклатурний склад відповідно до авансової ПН, склід скласти нульове коригування (код 104), та якщо сума відвантажень переважає отримані оплати, слід нарахувати податкове зобов'язання та сформувати податкову накладну.

Раді допомогти, звертайтесь ще!