Як правильно заповнити декларацію з ПДВ при мінусовому значенні

1.У Декларації з ПДВ у рядку 19 та рядку 21 зазначається сума 10 000 грн. Рядок 19.1 залишається порожнім (або 0), оскільки сума ліміту (50 000 грн) перевищує суму мінусу.

Рядок 19 — вказується сума від'ємного значення поточного періоду: Рядок 19 = 10 000 грн
Рядок 19.1 — призначений для відображення суми перевищення від'ємного значення (рядок 19) над реєстраційним лімітом на момент подання декларації. Сама сума ліміту (50 000 грн) вписується у спеціальне службове поле (підкомірку) поряд із назвою рядка 19.1, але у самому рядку 19.1 розраховується перевищення: Рядок 19.1 = 10 000 − 50 000 = −40 000 грн Оскільки значення є від'ємним (перевищення немає), у рядку 19.1 ставиться 0 або він залишається порожнім.
Рядок 20 — відображається сума від'ємного значення в межах ліміту: Рядок 20 = рядок 19 − рядок 19.1 = 10 000 − 0 = 10 000 грн
Рядок 20.3 — якщо підприємство не має податкового боргу з ПДВ (рядок 20.1) та не заявляє суму до бюджетного відшкодування (рядок 20.2), вся сума з рядка 20 переноситься сюди для зарахування до податкового кредиту наступного періоду: Рядок 20.3 = 10 000 грн
Рядок 21 — підсумкова сума від'ємного значення, яка переноситься до податкового кредиту наступного місяця: Рядок 21 = рядок 19.1 + рядок 20.3 = 0 + 10 000 = 10 000 грн

2. У Додатку Д2 у графах 2 та 3 зазначається поточний період (місяць та рік подання декларації), у графі 4 — ваш ІПН, у графі 5 — період складання розрахунку коригування (РК), у графі 6 та 10 — 10 000 грн.

Оскільки від'ємне значення сформувалося через коригування податкових зобов'язань (покупець повернув товар, і було зареєстровано зменшуючий РК), то у гр. 4 вказуєтьяс ваш ІПН (роз'яснення в ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43179).

3. Додаток 1 подавати не потрібно. Адже у вас немає показників, які повинні тут відображатися.

Раді допомогти, звертайтесь ще!