Правильні проводки для покупки автомобільного крана у БАС КОРП

Внесення автомобільного крана, придбаного у фізичної особи, до програми BAS Бухгалтерія КОРП оформлюється у два ключових етапи:
відображення покупки (нарахування зобов'язань перед фізособою та капіталізація витрат) та безпосереднє введення крана в експлуатацію як основного засобу (ОЗ).
Оскільки продавцем є фізична особа, підприємство виступає його податковим агентом. Воно зобов'язане утримати ПДФО та військовий збір .
1. Оприбуткування (купівля) крана та нарахування податків. Для цієї операції в програмі використовується документ «Находження інвестиційних активів» (або «Надходження товарів і послуг» з видом операції «Устаткування»).
Бухгалтерські проводки: Дт 1522 (Виготовлення та модернізація ОЗ) — Кт 6851 (Розрахунки з іншими кредиторами)
Сума: Повна вартість крана за договором купівлі-продажу.
Документ в BAS: «Надходження інвестиційних активів». Дт 6851 — Кт 6411 (Розрахунки за ПДФО) . Сума 5% від вартості крана (якщо це не перший продаж рухомого майна за рік.
Оформлюється документом «Операція, представлена вручну» (Бухгалтерська довідка) або через модуль Зарплати/Кадрів («Відображення взаєморозрахунків з контрагентами»).
Дт 6851 — Кт 642 (Розрахунки за військовим збором) 5% від вартості крана. Документ в BAS: «Операція, представлена вручну». Дт 1522 — Кт 6851 (реєстраційний збір, сервісний центр МВС, послуги оцінки). Усі додаткові витрати, пов'язані з реєстрацією автокрана, які за НП(С)БО 7 збільшують його первісну вартість.
2. Виплата коштів фізичній особі .Виплата здійснюється за мінусом утриманих податків (ПДФО та ВЗ).
Бухгалтерські проводки:Дт 6851 — Кт 311 (Поточні рахунки в національній валюті) або 301 (Каса). Вартість за договором мінус 10% податків. Документ в BAS: «Списання з банківського рахунку» або «Видатковий касовий ордер».
3. Введення автомобільного крана в експлуатацію. Оскільки автомобільний кран є спецтехнікою, він зараховується на субрахунок 105 (Транспортні засоби) або 104 (Машини та обладнання) залежно від облікової політики вашого підприємства (найчастіше — 105).Для цього в BAS КОРП створюється документ «Прийняття до обліку ОЗ».Бухгалтерська проводка:Дт 105 (або 104) — Кт 1522. Сформована первісна вартість (ціна договору + реєстраційні витрати). Документ в BAS: «Прийняття до обліку ОЗ». Вкладка «Позаоборотний актив» — обираєте спосіб «Придбання», аналітику рахунку 1522 та ваш кран. На вкладці «Облікові дані» задаєте строк корисної служби, спосіб амортизації та рахунок витрат для амортизації (наприклад, 231 або 91).
Звертаємо увагу щодо ПДВ та звітностіПДВ. Оскільки покупка здійснюється у фізичної особи, податкового кредиту з ПДВ у підприємства не виникає. В документах BAS КОРП ставка ПДВ вибирається як «Без ПДВ».
Об'єднана звітність (ПДФО/ЄСВ): цю операцію (виплату доходу фізособі) обов'язково потрібно буде відобразити в додатку 4ДФ до Податкового розрахунку з ознакою доходу «105» (дохід від продажу рухомого майна).
https://7eminar.ua/news/6946-prodaz-avto-skilki-dovedetsya-zaplatiti-podatkiv

Раді допомогти, звертайтесь ще!