AI-Консультант вже в документах!
Є запитання про заповнення та подання документів? AI-Консультант допоможе!
Донарахування ПДВ на безкоштовні послуги: консультація та рекомендації
Чи потрібно за ст. 188.1 ПКУ донараховувати податкові зобов’язання та в якому рядку відобразити їх у декларації з ПДВ? Горяча лінія ДПІ консультує, що це безкоштовне постачання послуг. Я виписала дві податкові та відобразила у строчці 1.2 Декларації. Як можна обгрунтувати? Чи краще виправити на негосподарську?
На нашу думку потрібно нарахувати компенсуючі податкові зобов’язання за ставкою 7% згідно з пунктом 198.5 ПКУ.. А нараховувати ПЗ відповідно до п. 188.1 ПКУне потрібно. Адже ви не потачаєте послуг з проживання у готелі.
Святкування дня народження компанії (корпоративний захід) не пов'язане з веденням господарської діяльності підприємства, оскільки не спрямоване на отримання доходу, що випливає з визначення у пп 14.1.36 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n256.
Норма п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551 регулює визначення бази оподаткування для операцій з постачання товарів чи послуг їхнім продавцем. Оскільки ваше підприємство в цій ситуації є отримувачем (покупцем) послуг готелю, донараховувати ПЗ за цією статтею вам не потрібно.
Але відповідно до пп. «г» пункту 198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 якщо придбані з ПДВ товари чи послуги призначаються для використання або починають використовуватися в операціях, що не є господарською діяльністю платника податку, такий платник зобов’язаний нарахувати компенсуючі податкові зобов’язання.
База оподаткування для компенсуючих зобов'язань визначається виходячи з вартості придбання послуг готелю згідно з п. 189.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4564. Компенсуючі податкові зобов’язання нараховуються за тією ставкою ПДВ, яка застосовувалася при їх придбанні, тобто за ставкою 7%.
Не пізніше останнього дня звітного місяця (травня) підприємство має скласти зведену податкову накладну з ознакою «1» (компенсуючі ПЗ за ст. 198.5) та типом причини «13» (використання в негосподарській діяльності), зазначивши умовний ІПН отримувача «600000000000», і зареєструвати її в ЄРПН.
У податковій декларації з ПДВ нараховані компенсуючі зобов'язання за ставкою 7% відображаються у рядку 4.2 (колонка А — обсяг придбання без ПДВ, колонка Б — нарахована сума ПДВ за ставкою 7%).
Якщо ви виписати ПН із типом причини 15, то вважаю, що не варто виправляти. Адеж в кінцевому результаті податкові зобов'язання у вас визначені вірно.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Документація для норм списання пального при позичці авто
Є відповідь АІ
Питання щодо звітності та виплат для новоствореного ТОВ
Відкрили ТОВ спрощена система, неплатник ПДВ. 1. Подати 20опп про місце діяльності? 2. Засновник буде Директором. Чи можемо не подавати повідомлення,щоб не сплачувати зп поки не буде діяльності? Якщо подали повідомлення і ведеться діяльність, не нижче…
Відображення звільнення та прийняття працівників у Д1
Оформлення переведення працівників між сумісництвом та основним місцем роботи
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Відсутність слова "вулиця" у реквізитах фіскального чеку
Є відповідь АІ
Включати чи виключати дні лікарняного у розрахунок відпустки
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
Правильний розрахунок лікарняного: врахування зарплати і відпустки
У вересні до розрахунку лікарняного за січень , яку суму правильно взяти?21620,00 і 1 день? чи повинні…
Є відповідь АІ
Чи потрібно нараховувати ЄСВ при звільненні мобілізованого працівника
Організація продажу товару ФОП: КВЕДи, документи та оплата
ФОП на 3-й групі єдиного податку придбав на аукціоні Prozorro товар — BMS-плати (балансири та пристрої захисту акумуляторних батарей) і планує надалі реалізовувати цей товар.
1…
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ у липні: відпустка, лікарняний і мінімальна зарплата
Обов'язковість відображення виплат самозайнятим у звіті Додатку 4 ДФ
Є відповідь АІ
Реєстрація ФОП: чи потрібні виробничі потужності та медична книжка
Відображення причепа у формі 20-ОПП та ПДВ нюанси
Як у такому випадку відобразити цей причіп у формі № 20-ОПП та яку ознаку права користування зазначити?
Чи потрібно за такою…
Є відповідь АІ
Реєстрація касирів у чекбокс: ключі та можливості для ФОП
Працюватиме з чекбокс
Чи потрібно додавати в систему чекбокс два касира зі своїми ключами
Чи можливо зареєструвати одного касира з ключем депозит сайн від чекбокс…
