Повернення фінансової допомоги: механізм та бухгалтерські проведення підприємства

Повернення поворотної фінансової допомоги готівкою можливе, але має суворо регулюватися законодавством . Адже діє жорстке готівкове обмеження — не більше 50 000 грн на день для операцій між підприємством та фізичною особою. Повернути Ви можете кошти готівкою через касу підприємства (за видатковим касовим ордером) або перерахувати їх через касу банку/термінал на рахунок отримувача.
Бухгалтерські проводки для вашої ситуації:
1. Оприбуткування виручки з АЗС до головної каси
Дебет рахунку 301 «Готівка в національній валюті» (Головна каса)Кредит рахунку 308 «Операційна каса» (Касовий апарат АЗС).
Підстава: Прибутковий касовий ордер (ПКО) та Z-звіт РРО. Гроші переміщено з грошової скриньки заправки до каси підприємства.
2. Повернення фінансової допомоги директору. Дебет рахунку 672 «Розрахунки за іншими виплатами» (або рахунок 685 / 505, залежно від того, де у вас обліковується цей займ)Кредит рахунку 301 «Готівка в національній валюті» (Головна каса)
Підстава: Видатковий касовий ордер (ВКО). Директор отримав готівку (пам'ятайте про ліміт до 50 000 грн на день).
3. Інкасація залишку виручки .Дебет рахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті» (або рахунку 333 «Грошові кошти в дорозі в нац. валюті»)Кредит рахунку 308 «Операційна каса» (Касовий апарат АЗС)
Підстава: Квитанція банкомата/термінала або супровідна відомість інкасаторів та банківська виписка. Решту виторгу здано на рахунок у банк.
https://7eminar.ua/news/19558-gotivka
https://7eminar.ua/news/12799-povorotna-finansova-dopomoga-vnositsya-v-kasu-a-povertajetsya-na-kartku

Раді допомогти, звертайтесь ще!