КВЕД та ПДВ для послуг з розміщення продукції постачальника

Це рекламна, маркетингова діяльність- надання послуг.

Описана вами діяльність охоплює кілька напрямів, тому доцільно зареєструвати декілька кодів КВЕД, щоб уникнути потенційних питань з боку контролюючих органів.

Найбільш відповідними є:

КВЕД 73.11 «Рекламна діяльність»: Цей клас включає створення та проведення рекламних кампаній, просування товарів та маркетингові консультації. Він найкраще описує ваші зобов'язання щодо розміщення продукції на пріоритетних місцях та проведення рекламних заходів.
КВЕД 73.20 «Дослідження кон’юнктури ринку та виявлення громадської думки»: Цей клас прямо стосується надання послуг з маркетингових досліджень.
Рекомендується додати обидва коди до ваших реєстраційних даних. Законодавство не обмежує кількість КВЕДів, а їх наявність убезпечить вас від ризиків, пов'язаних зі здійсненням діяльності, не передбаченої реєстраційними документами.

Операції з надання маркетингових та рекламних послуг постачальнику є об'єктом оподаткування ПДВ на загальних підставах. Для рекламних та маркетингових послуг місцем постачання вважається місце реєстрації постачальника (Податковий кодекс України, п. 186.4). Оскільки ваше підприємство зареєстроване в Україні, місце постачання послуг знаходиться на митній території України, і така операція оподатковується ПДВ. База оподаткування визначається виходячи з договірної вартості послуг, тобто із суми отриманої вами винагороди (Податковий кодекс України, п. 188.1), але не нижче звичайної ціни таких послуг Звичайна ціна =договріній ціні, якщо не доведено інше.

Податкові зобов'язання з ПДВ виникають за правилом «першої події»: або на дату зарахування коштів від постачальника, або на дату оформлення документа, що засвідчує факт надання послуг (наприклад, акта приймання-передачі) (Податковий кодекс України, п. 187.1).
На дату виникнення податкових зобов'язань ви повинні скласти та зареєструвати в ЄРПН податкову накладну на контрагента.