Нарахування зарплати, лікарняних та відпускних: коректність розрахунків

Відповіді на питання:

1) В Д1 за червень мали відобразити як було нараховано- зарплату повністю. Потім в Д1 за липень кілька рядків: 1) сторнована зарплата за липень з "мінусом", в гр.10- 06.2025, ЄСВ на цю суму також з "мінусом", 2) нарахований лікарняний за дні червня з КЗО 29, гр.10-06.2025, 3) нарахований лікарняний за дні липня з КЗО 29, гр.10-07.2025, 4) зарплата за липень з КЗО 1, гр.10-07.2025.

Таке відображення визначено в п.1 розд IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099: Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:
сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах.

2) Розрахунок середньоденної компенсації відпустки при звільненні правильний. В середню зарплату включаєте зарплату за дні липня, лікарняний за дні липня й зарплату за дні серпня.

В п.3 Порядку №100 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/100-95-%D0%BF#n57 зазначено: Суми нарахованої заробітної плати, крім премій (в тому числі за місяць) та інших заохочувальних виплат за підсумками роботи за певний період, враховуються у тому місяці, за який вони нараховані, та у розмірах, в яких вони нараховані. Тобто всі виплати враховуємо в періоді, за який вони нараховані.

Раді допомогти, звертайтесь ще!