Зарядіть робочі будні!
До передплати даруємо портативний павербанк!
Заголовок тимчасово відсутній
Оплата від покупця надійшла 02.04.25 - зареєстрували пн 02.04.25. Реалізація 05.04,. Повернення товару 16.04 - робимо РК 16.04. Кошти неповертаємо. Реалізація 02.05 іншого товару, робимо ПН 02.05.Чи все вірно ми зробили? Дякую.
ПН від 02/04/25 р. вірно зареєстрована – адже ж першою подією є отримання п/оплати, тому згідно з п.п.187.1 «а» ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ) виникають зобов’язання з ПДВ.
РК теж вірно зареєстровано на дату повернення 16/04/25 р. згідно із загальними вимогами п.192.1 ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621 ), де серед причин коригування зазначений «перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала».
Але далі у Вас фактично відбувається залік.
Є з подібного приводу роз’яснення ДПС України :
«… разі зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг податкові зобов’язання постачальника (продавця) підлягають коригуванню на підставі складеного та зареєстрованого в ЄРПН розрахунку коригування. Отримувач (покупець) відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв’язку з отриманням таких товарів/послуг.
У разі якщо на дату повернення частини товарів сума оплати за них зараховується в рахунок оплати іншого товару, тобто ці кошти набувають статусу передоплати за інший товар, то постачальник на зазначену дату на суму коштів, які зараховуються в рахунок оплати іншого товару, повинен скласти податкову накладну та зареєструвати її в ЄРПН» (категорія ЗІР 101.04 відповідь на питання «Як в податковому обліку з ПДВ продавця/покупця відображається операція з повернення покупцем частини товарів, кошти за які залишаються у продавця та зараховуються в рахунок оплати за іншою поставкою товарів?», посилання на повний текст: посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40079 ).
Вважаємо, що такі висновки цілком розповсюджуються і на ситуацію, коли відбувається повне повернення товару, та коли таке повернення зараховується в рахунок оплати за інший товар.
Разом з цим у Вашому випадку залік слід оформити датою від 02/05/25 р. – тоді складання ПН від цієї дати є повністю обґрунтованим.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Наслідки невиплати безвідсоткової фінансової допомоги для компанії
ТОВ, резидент Дія Сіті (з 01.01.2026 р. ПНВК) отримав безвідсоткову поворотну фінансову допомогу 04.09.2025 р. терміном на 1 рік.
Фінансова допомога не була повернута.
Які наслідки для компанії?
Чи потрібно щось змінити в обліку цієї…
Повернення алкоголю через ПРРО: законність та ризики для бізнесу
Є відповідь АІ
Як правильно діяти при помилковій податковій накладній ПДВ
Як правильно визначити тривалість робочого тижня неповнолітнього
Відображення від'ємного РК у декларації: серпень чи вересень
Коригування відпускних у звіті: уточнення чи донарахування
Є відповідь АІ
Компенсація за невикористану відпустку при звільненні працівника
Правила заповнення Звіту про працевлаштування інвалідів для юрособи
Податки і документи для покупки автомобіля на юридичну особу
Розрахунок середньої зарплати для мобілізованого працівника: нюанси
Є відповідь АІ
Порядок розрахунку оплати відрядження: нюанси та порівняння заробітку
Чи обов’язково при оплаті відрядження порівнювати середньоденний заробіток за Порядком №100 із денним заробітком місяця відрядження та застосовувати більший? Чи правильно денний визначати: оклад + премія + доплати/надбавки + індексація…
Документи для податкової знижки на навчання: важливі нюанси
Нарахування лікарняного при мобілізації працівника: що робити
Є відповідь АІ
Правильність розрахунку премії та середньоденного для відрядження
Є відповідь АІ
Розрахунок середньої зарплати за відрядження без відпрацьованих днів
Працівник направлений у відрядження у вересні. У липні та серпні немає жодного фактично відпрацьованого дня, який можна включити до розрахунку середньої зарплати (наприклад, усі робочі дні - попередні відрядження, оплачені за середнім).
Чи правильно, що…
Об'єкт оподаткування для оренди обладнання ФОП у 20-ОПП
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ: пільговий та загальний ставки для працівниці
Виплата добових при відрядженні, що не відбулося через відпустку
Проблеми з відображенням повернень у z-звітах за серпень
в вересні поертають кошти з купівлі за серпень, але це не відображається в z-звітах , що це повернення з серпневої купівлі ( знайшли в кабінеті вей фор пей).
як бути зі звітом та ПН…
Є відповідь АІ
