🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
Д 106 К1521
Зараз проводимо списання:
Д 131 К 106 3127грн.
Д 976 К 106 1876 грн.
Правильно зробити проводку Д 424 К 745 тоді на рах. 424 зависає сальдо.
Ще в попередніх періодах помилково проведено нарахування амортизації на суму 3176грн. без проведення різниць у бухгалтерському та податковому обліку. Оскільки сума не суттєва може показати всю суму 5003 грн. зі списання ОЗ у додатку РІ декларації , рядок 1.1.3 Дякую.
У Вас з самого початку було невірно відображено оприбуткування безоплатно отриманого основного засобу.
1. Адже, під час безоплатного отримання необоротного активу його зараховують за справедливою вартістю (п. 10 НП(С)БО 7 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0288-00#o52). При цьому роблять запис: Дт 106 Кт 424 (див. п. 19 додатку до Методрекомендацій № 561 - https://zakon.rada.gov.ua/rada/show/v0561201-03#n198). І вже в подальшому (протягом строку корисного використання такого безоплатного необротного активу) пропорційно нарахованій по ньому амортизації роблять запис: Дт 424 Кт 745 (див. пп. "е" п. 24 додатку до Методрекомендацій № 561 та абз. 2 п. 21 НП(С)БО 15 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0860-99#o93).
В такому разі дійсно під час списання безоплатно отриманого основного засобу залишок по субрахунку 424 одразу списують на субрахунок 745.
У Вас же, судячи із запитання, одразу під час безоплатного отримання основного засобу на всю його суму збільшено доход. Тому тепер під час списання такого активу проводку: Дт 424 Кт 745 Вам, по ідеї, не потрібно робити. Бо при оприбуткуванні такого активу Ви не кредитували субрахунок 424.
Хоча, по хорошому, Вам би треба було виправити таку помилку. Тобто нівелювати доход відображений під час оприбуткування основного засобу через коригування рахунку 44, допоказати доход протягом строку корисного використання такого основного засобу і тоді вже під час списання такого активу закрити залишок 424 на 745. Але це купа роботи, хоча ще раз підкреслимо, що з методологічної точки зору так було би правильно.
2. Бухзалишкову вартість списаного основного засобу (тобто ту, яка відображена за дебетом субрахунку 976) Ви записуєте в рядок 1.1.3 додатка РІ. Якщо Ви в цьому рядку покажете більшу суму (адже, судячи із запитання, на субрахунок 976 у Вас йде 1876 грн) це одразу викличе додаткові питання, тому ми б не рекомендували так робити. Водночас податкову залишкову вартість такого активу записують до рядка 1.2.2 додатка РІ.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Повернення сплаченого ЕСВ під час відпустки по догляду за дитиною
Використання акаунту фізичної особи для ФОП: порушення чи ні
Коли видавати чек: під час оплати чи отримання товару
Є відповідь АІ
Помилки в поданні уточнюючого розрахунку з ЄСВ за червень
[J0500111] Документ не відповідає всім вимогам електронного документа, оскільки виявлено недостовірність значень обов’язкового реквізиту щодо звітного (податкового)…
Розрахунок лікарняних: чи враховувати період роботи працівника
Є відповідь АІ
Проблеми з декретними виплатами: відсутність трудових відносин у ФОП
Є відповідь АІ
Запит про звітність по інвалідах за 2 квартал року
Проблеми з подачею уточнюючого звіту через нову форму J0500111
В серпні (тобто, коли ми подаємо звітність за липень) вже діє нова форма - J0500111.
Я сьогодні подала уточнюючий звіт. Так як в ел.кабінеті немає можливості подати за старою…
Є відповідь АІ
Як правильно розрахувати середню зарплату для відпускних
Коли подавати звітність для ФОП: липень чи квартал
Штрафи для ФОП за несвоєчасну реєстрацію потужностей кав'ярні
Чи потрібно додавати документи для декретної відпустки ФОП
Фоп іде в декретну відпустку.
Заяву-розрахунок відправила через ПФУ без додатків,сканкопій (платіжок з банку, довідки про відсутн заборгов, довідки ок-7 і т п)
Статус заяви розрахунку прийнято?
чи потрібно додавати обовязково сканкопіі докум…
Вимоги до печатки для реєстрації ПДВ у бюджетних установах
Є відповідь АІ
Подання декларації ФОП після виходу на пенсію: терміни та нюанси
Є відповідь АІ
Вибір КВЕД для надання місця для стоянки автотранспорту
Як забезпечити реєстрацію ПН при зміні кодів УКТ ЗЕД
Виробниче підприємство має на вході одні коди укт зед а на виході інші(детально не розписую, Ви розумієте). Що потрібно зробити, щоб для подальшої реєстрації ПН вони реєструвалися, а не подавати по кожній ПН пояснення. Підприємство не є ризиковим. Дякую…
Є відповідь АІ
Чи може кухар бути матеріально-відповідальною особою на роботі
Є відповідь АІ
Коригування звіту з ЄСВ: зміни заробітної плати та декретні
Є відповідь АІ
