Пояснення для Новапей щодо переказів ФОП та обмежень

У жодному разі не можна писати, що перекази здійснювалися для зняття готівки іншими особами — фінустанова розцінить це як схемну діяльність («обготівкування» через «дропів») та заблокує обслуговування. Пояснення має базуватися на тому, що це легальний особистий дохід ФОП, використаний на приватні, сімейні чи побутові потреби фізичної особи (повернення боргів, спільні витрати, допомога).

Насамперед необхідно довести банку/NovaPay легальність походження 390 000 грн:

• Кошти отримані від законної підприємницької діяльності ФОП 2 групи (інтернет-торгівля).
• Згідно з Податковим кодексом України, пп. 165.1.36, дохід ФОП на спрощеній системі після сплати єдиного податку не підлягає повторному оподаткуванню та є особистою власністю фізичної особи. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3699
• Переказ із підприємницького рахунку на особистий рахунок — це виведення чистого підприємницького доходу на власні потреби.
• Документи для підтвердження: виписка за рахунком ФОП, копія останньої податкової декларації платника єдиного податку, квитанції про сплату податків.

Оскільки згідно із Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів...» від 06.12.2019 № 361-IX https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#n470, ст. 15 суб'єкти первинного фінмоніторингу зобов'язані перевіряти економічну суть операцій, пояснення має описувати виключно особисті некомерційні правовідносини:

1. Повернення позик / надання безвідсоткової позики друзям чи знайомим. Якщо є можливість оформити письмові договори позики або розписки (заднім числом на відповідні дати/суми), це є найбільш вагомим документальним підтвердженням.
2. Компенсація спільних побутових витрат або придбання особистого майна. Спільна оплата побутових потреб, ремонтних робіт, оренди житла, витрат на поїздки, закупівля вживаних речей/техніки для власного особистого користування у цих осіб.
3. Фінансова підтримка / перекази близьким особам або родичам. Якщо частина отримувачів є родичами — зазначити родинні зв'язки (допомога батькам, дітям тощо) з наданням документів, що підтверджують спорідненість.

Чого категорично не можна зазначати

• Не писати про зняття готівки для вас (пряма ознака фіктивних операцій та використання «дропів»).
• Не писати, що це оплата за товари чи бізнес-послуги для магазину, оскільки:
  Згідно з Інструкцією НБУ № 162 заборонено використовувати особисті рахунки фізичних осіб для підприємницької діяльності;
  У такому разі виникає ризик визнання вас податковим агентом із донарахуванням ПДФО 18% та військового збору 5% відповідно до Податкового кодексу України, ст. 168.

Раді допомогти, звертайтесь ще!