Заголовок тимчасово відсутній

Якщо ми Вас вірно зрозуміли, збільшення суми податкового кредиту за листопад 2022 року (рядок 11.1 декларації з ПДВ), призвело до збільшення сум в рядках 21 «сума від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (рядок 19.1 + рядок 20.3 декларації) (переноситься до рядка 16.1 декларації наступного звітного (податкового) періоду)».

Та це в свою чергу, якщо прослідкувати, призвело до зменшення ПДВ да сплати (рядок 18 декларації) за березень 2023 року, та можливо і інші наступні періоди.

Слід мати на увазі, що ««у разі виправлення значення рядка 21 декларації, яке у майбутніх періодах впливатиме на значення рядка 18 чи рядка 20.2, уточнюючий розрахунок подається за кожний звітний період, у якому значення рядка 21 декларації впливало на значення рядка 18 чи рядка 20.2» (п.6 розд.VІ Порядку № 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n247 ).

Тобто в цьому випадку не потрібно суму збільшення суми податкового кредиту включати до декларації за січень 2025 року.

Але потрібно надати УР на зменшення ПДВ до сплати до декларації за березень 2023 року та можливо до деяких наступних декларацій , якщо таке зменшення вплинуло і на наступні періоди.

Раді допомогти, звертайтесь ще!