Заголовок тимчасово відсутній

Що стосується вірної ПН, то її слід включити у декарацію за вересень 2024. Але у вас вже відображене податкове зобов'язання за цей період.

Що стсоується відображення помилкової ПН та РК до неї, то з відповідно до п. 44.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1110 Платникам податків забороняється формування показників податкової звітності, митних декларацій на підставі даних, не підтверджених документами, що визначені абзацом першим цього пункту (маються на увазі первинні документи, які підтверджують гсподарську операцію).
Відповідно до роз'яснення ДПС у ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=29868 "якщо платником податку помилково складена податкова накладна, то така податкова накладна не підлягає відображенню у податковій звітності з ПДВ. Розрахунок коригування, який може бути виписаний до такої податкової накладної, підлягає реєстрації в ЄРПН, але до податкової звітності також не включається."

ТОбто, ні помилкову ПН, ні РК до неї включати в декларацію не потрібно.

Проте, оскільки помилкова ПН і РК до неї будуть зареєстровані в різних періодах, то після подання декларації за місяць, в якому зареєстрваний РК (за січень) у вас зменшиться реєстраційний ліміт і виникне показник Перевищення (через те, що дані ЄРПН не відповідатимуть даним декларації). Але цього можна уникнути таким чином. Потрібно відобразити від’ємний РК у пероді його реєстрації (у декларації за січень) у рядку 7 декларації із знаком мінус, але до підсумкового рядка 9 його не включати (відключити автоматичні налаштування). В результаті перевищення не виникає (ліміт не зменшиться), і зобов’язання за звітний період не занижуються.

Тобто, уточнюючу за вересень не подавайте. А у декларації за січень покажіть від'ємнрий РК у рядку 7 (до рядка 9 його не включайте).

Раді допомогти, звертайтесь ще!