Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Заголовок тимчасово відсутній
При оформленні Договору купівлі-продажу звернулися за експетрною оцінкою , тому що авто було не в зовсім гарному стані. Експерт оцінив це авто вище залишкової , але нижче ринкової вартості.
Оформлений договір купівлі-продажу з покупцем, фізичною особою.
Чи має право підприємство вважати оціночну вартість, що надав експерт ( а не ринкову ) - звичайною ціною , з якої потрібно сплатити ПДВ , та провести донарахування ПДФО та ВЗ ( з різниці між оціночною та залишковою вартістю)?
Оціночна вартість. яку здійснено незалежним експертом, має вважатися звичайною ціною для конкретної угоди із фізичною особою. Тобто, у разі продажу саме за такою ціною , яка є ринковою для даного авто- у фізичної особи не виникатиме індивідуальної знижки, а отже у продавця автомоіля не виникатиме обов'язку нараховувати ПДФО та ВЗ на різницю між звичайною ціною та ціною продажу (тому що позитивної різниці між ними не буде). ПДВ нараховується як при звичайному продажі будь якого товару, з врахуванням мінімальної бази оподаткування.
ПДВ салпчується з договірнох вартості, але не нижче ніж залишкова вартість. (188.1ПКУ). Мінімальною базою для необоротних активів виступає їх балансова (залишкова) вартість за даними бухобліку на початок місяця продажу (абзац другий п. 188.1 ПКУ), тобто якщо договірна вартість менше мінбази - то використовужється мінбаза. отже, якщо авто продається за вартістю, яка нижче залишкової - то пдв на продажну ціну нараховується 20% від договірної ціни, та додатково наразовуєтьс ПДВ на умовний продаж - а саме складається податвоква накладна із кодом ненадання покупцю 15 на перевизення мінбази https://zak.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/588331.html Оціночна експертна вартість - для цілей ПДВ не враховується взагалі.
Якщо ж авто продається за вартістю. яка нижче оціночної, але вище залишкової - то ПДВ так само нараховується виходячи з договірної вартості, але на суму наданої індивідуальної знижки (різниці між оціночною вартістю та реальною вартістю продажу) нараховується ПДФО з натуральним коефіцієнтом та ВЗ. Зауважте, оскільки для особи звичайна ціна рахується з ПДВ (адже фізособа придбавала б автомобіль з ПДВ у будь якого продавця)- то порівнювати з оціночною вартістю слід продажну вартість із ПДВ - для цілей з'ясування, чи є тут індивідуальна знижка.
Також, зауважимо, за умови, що за такою ціною авто пропонується всім покупцям (наприклад, через подання об'яви на вільний продаж на сайт автопродажу) - то індивідуальної знижки конкретній особі немає., відповідно немає і податків.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Коректне внесення даних у книгу обліку розрахункових операцій
Чи потрібно ТОВ до 8 осіб подавати звіт по інвалідності
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Встановлення терміналу для ФОП: чи потрібен ПРРО для магазину
Заповнення звіту по квотах: норми та особливості подачі
Як правильно подати звіти для пенсії ФОП 3 групи
Чи потрібен ФОП ПРРО для підписки на сервіс
Відповідь АІ схвалено експертом
Звіт по інвалідності після закриття ФОП: чи подавати
Переведення співробітника зі сумісництва на основне місце роботи
Оренда приміщення між ФОП та ТОВ: можливості і нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Понаднормові та нічні години для працівника з 5-денним тижнем
Є відповідь АІ
Порядок нарахування відпустки при захворюванні під час відпустки
Є відповідь АІ
Документація для норм списання пального при позичці авто
Є відповідь АІ
Питання щодо звітності та виплат для новоствореного ТОВ
Відкрили ТОВ спрощена система, неплатник ПДВ. 1. Подати 20опп про місце діяльності? 2. Засновник буде Директором. Чи можемо не подавати повідомлення,щоб не сплачувати зп поки не буде діяльності? Якщо подали повідомлення і ведеться діяльність, не нижче…
Відображення звільнення та прийняття працівників у Д1
Оформлення переведення працівників між сумісництвом та основним місцем роботи
Заповнення уточнюючої декларації з податку на прибуток 2025 року
Для…
Є відповідь АІ
Відсутність слова "вулиця" у реквізитах фіскального чеку
Є відповідь АІ
Включати чи виключати дні лікарняного у розрахунок відпустки
Є відповідь АІ
Звітність щодо працевлаштування осіб з інвалідністю для підприємства
Приватне підприємство 3 група без ПДВ.
Одна людина у штаті(особа з інвалідністю 3 група).
Чи потрібно подавати звіт про внесок за працевлаштування осіб з інвалідністю?
Якщо так тоді як заповнити такий звіт і за які періоди подати.
Дякую…
Є відповідь АІ
