Заголовок тимчасово відсутній

Так, потрібно подати Уточнюючий Податковий розрахунок за 3 квартал 2023 р.

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15 Якщо після подання звіту були виявлені помилки, то для того, щоб їх виправити, потрібно подати податковий розрахунок з типом форми Уточнюючий- якщо помилки виправляються після закінчення граничного терміну подання звіту. "Уточнюючий" Розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Отже, Податковий розрахунок з типом форми Уточнюючий подається у складі головного розрахунку та тільки Додатка 4ДФ за серпень, в якому будемо виправляти тільки помилковий рядок. В розділі "Введення звітності" обираємо період, в якому будемо створювати Уточнюючий Податковий розрахунок - "3 квартал 2023", натискаємо «Створити» і в категорії «Бланки» обираємо бланк форми J/F F0500109 Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платникiв податкiв - фiзичних осiб, i сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску. Обираємо Стан документа- "Уточнюючий документ", одразу додаємо Додаток 4ДФ, натискаємо Створити. Дата подання - це буде поточна дата, коли буде подаватись Уточнюючий Розрахунок.

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок за 3 квартал 2023 р. був №1, то Уточнюючий за 3 квартал 2023 р.буде №2. Додаток 4ДФ потрібно пронумерувати наступним чином: рік-2023, квартал-3, номер місяця в кварталі-3, номер Розрахунку-2, номер Додатку в Розрахунку- 1.

В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються. В Додатку 4-ДФ дублюємо неправильний рядок та вилучаємо за допомогою ознаки "1" в графі 10. Потім прописуємо правильний рядок та додаємо за допомогою ознаки "0" в графі 10. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

Про виправлення помилок в Додатку 4ДФ ми говорили на уроці 3 відеокурсу "Зарплатна звітність від А до Я" https://7eminar.ua/events/2693/4733

За виправлення цієї помилки не штрафують. Штраф за п.119. 1 ПКУ не застосовується щодо помилок, неточності в розд. І Додатку 4ДФ в сумі нарахованого/виплаченого доходу (графи 3а та 3), ознаці доходу (графа 6) чи ознаці податкової соціальної пільги (графа 9) за умови, що ПДФО/ВЗ утримано та відображено правильно. Про це ми говорили на вебінарі https://7eminar.ua/events/3681/8035

Раді допомогти, звертайтесь ще!