Податки, звіти, перевірки… А гусак не нервує
Даруємо антистрес-іграшку до кожного квитка на Великий Бухгалтерський Семінар!
ДА
Дарина
19.05.2023 | 16:35
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня. ТОВ в Україні (виробляє меблі) має дочірню компанію в Польщі. Планує експотрувати товар на дочірню компанію, з якої здійснювати подальший продаж в інші країни. Чи буде така операція з постачання товару від материнської до дочірньої компанії об*єктом для ПДВ та чи буде виникати дохід у материнської компанії. Чи буде зараховуватись така операція в ліміт для визнання операцій контрольованими? Завчасно дякую.
ТК
Таїса, консультант
експерт
22.05.2023 | 12:51
Очікує відповідь
З юридичної точки зору дочірнє підприємство – це підприємство, яке є залежним від іншого підприємства (ч 8 ст. 63 Господарського кодексу). При цьому воно може бути будь-якої організаційно-правової форми. дочірнє та материнське підприємства є пов’язаними особами, а тому працюють деякі особливі правила оподаткування, зокрема застосовуються звичайні ціни для визначення бази оподаткування, зокрема щодо нарахування ПДВ. При експорті діє загальне правило - нульова ставка по ПДВ.
Щодо доходу материнської компанії для підприємства, яке веде облік за методом участі в капіталі. Для обліку фінінвестицій за МУК передбачено субрахунок 141. Тобто при первісному визнанні фінінвестиції, які обліковуються за цим методом, зараховують у дебет субрахунку 141 за собівартістю їх придбання.
Надалі на кожну дату балансу балансову вартість фінінвестицій переглядають з урахуванням зміни загальної величини власного капіталу об’єкта інвестування.
Збільшення балансової вартості фінінвестицій (Дт 141) на суму, яка є часткою інвестора в чистому прибутку об’єкта інвестування за звітний період (Кт 721 «Дохід від інвестицій в асоційовані підприємства», 723 «Дохід від інвестицій в дочірні підприємства»)
Зменшення балансової вартості фінінвестицій (Кт 141) на суму яка є часткою інвестора в чистому збитку об’єкта інвестування за звітний період (Дт 961 «Втрати від інвестицій в асоційовані підприємства», 963 «Втрати від інвестицій в дочірні підприємства»).
Податкові різниці. Якщо підприємство застосовує метод участі в капіталі та є платником податку на прибуток – великодоходником, то доходи та витрати, які нараховано за методом участі в капіталі, підлягають коригуванню у фінансовому результаті;
У підприємствам, які можуть мати контрольовані операції, слід брати до уваги й доходи, які вони нараховують на свої інвестиції, що обліковуються в іноземні дочірні підприємства. Адже такі визнання доходу за методом участі в капіталі саме собою може бути контрольованою операцією, на що вказано у ІПК ДПС від 16.08.2021 р. № 3012/ІПК/99-00-21-02-02-06).
Також зауважте: якщо дочірні підприємство – іноземне, то щодо українського материнського підприємства працюють правила ст. 39-2.2 ПК щодо контрольованих іноземних компаній (КІК). Раді допомогти, звертайтесь ще
Щодо доходу материнської компанії для підприємства, яке веде облік за методом участі в капіталі. Для обліку фінінвестицій за МУК передбачено субрахунок 141. Тобто при первісному визнанні фінінвестиції, які обліковуються за цим методом, зараховують у дебет субрахунку 141 за собівартістю їх придбання.
Надалі на кожну дату балансу балансову вартість фінінвестицій переглядають з урахуванням зміни загальної величини власного капіталу об’єкта інвестування.
Збільшення балансової вартості фінінвестицій (Дт 141) на суму, яка є часткою інвестора в чистому прибутку об’єкта інвестування за звітний період (Кт 721 «Дохід від інвестицій в асоційовані підприємства», 723 «Дохід від інвестицій в дочірні підприємства»)
Зменшення балансової вартості фінінвестицій (Кт 141) на суму яка є часткою інвестора в чистому збитку об’єкта інвестування за звітний період (Дт 961 «Втрати від інвестицій в асоційовані підприємства», 963 «Втрати від інвестицій в дочірні підприємства»).
Податкові різниці. Якщо підприємство застосовує метод участі в капіталі та є платником податку на прибуток – великодоходником, то доходи та витрати, які нараховано за методом участі в капіталі, підлягають коригуванню у фінансовому результаті;
У підприємствам, які можуть мати контрольовані операції, слід брати до уваги й доходи, які вони нараховують на свої інвестиції, що обліковуються в іноземні дочірні підприємства. Адже такі визнання доходу за методом участі в капіталі саме собою може бути контрольованою операцією, на що вказано у ІПК ДПС від 16.08.2021 р. № 3012/ІПК/99-00-21-02-02-06).
Також зауважте: якщо дочірні підприємство – іноземне, то щодо українського материнського підприємства працюють правила ст. 39-2.2 ПК щодо контрольованих іноземних компаній (КІК). Раді допомогти, звертайтесь ще
EL
Elena
03.07.2026 | 20:53
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи зобов'язаний ФОП платити ЄСВ при ГІГ-контракті
Фізособа працює за ГІГ-контрактом з резидентом Дія-сіті і одночасно є ФОП на спрощеній системі (ЄП 5%). Чи важається в цьому випадку резидент Дія-Сіті роботодавцем і чи можна не платити ЄСВ по ФОП за період роботи по ГІГ-контракту…
ОК
Ольга, консультант
експерт
03.07.2026 | 23:03
НА
Наталія
03.07.2026 | 20:31
Відповідь надано
Процедура подачі Додатка 4 при зміні документів співробітника
Сотрудник поменял паспорт книжку на ИД картточку надо подавать Додаток 4 и копию ИД. если приняли сотрудника Додаток 4 подаем с копией резерва или просто додаток 4…
ПК
Поліна, консультант
експерт
03.07.2026 | 20:58
ВТ
Тангелова Вікторія Сергіївна
03.07.2026 | 19:51
Відповідь надано
Проблеми з поданням звітності з ЄСВ для ФОП у 2026 році
Доброго дня! Наскільки я розумію, форм об'єднаної звітності з ЄСВ в сервісах медок і т.п. ще не має. Що робити ФОП щодо подання звітності з ЄСВ за 2 квартал 2026р.? Планую відпустку і завжди подавала звітність як можна раніше, а тепер знов у підвішеному стані. Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
03.07.2026 | 20:03
НА
Наталія
03.07.2026 | 19:50
Відповідь надано
Квартальна звітність для ФОП: нові правила та форми подачі
обьеднану звітність 2гр подаем теперь по квартально? в кабинете нет формі, что месячную подавать…
ОК
Ольга, консультант
експерт
03.07.2026 | 20:04
КА
Катерина
03.07.2026 | 17:51
Відповідь надано
Чи зобов'язаний ФОП на спрощеній системі зберігати документи
Добрий день. Чи потрібно ФОП на спрощеній системі оподаткування зберігати первинні документи…
КР
Катерина, редактор сайту 7eminar
експерт
04.07.2026 | 00:51
ОК
Оксана
03.07.2026 | 17:45
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Переведення працівника на сумісництво: процедура та нюанси
Доброго дня. Підкажіть будь ласка, хочемо перевести працівника з основного місця праці на сумісництво в липні. Чи можна просто перевести, адже в новому звіті по ЄСВ ніби мали добавити таку можливість, чи потрібно звільняти і приймати знову…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
04.07.2026 | 00:25
КК
Костинюк Катерина Богданівна
03.07.2026 | 17:27
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Бронювання працівників по сумісництву: нові правила та квота
якщо працівник заброньований по сумісництву і працює менше ніж по основному куди він буде входити у квоту для бронювання згідно нових правил…
ПК
Поліна, консультант
експерт
03.07.2026 | 23:10
НА
Наталя
03.07.2026 | 17:02
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Валютний контроль: коли виникає та наслідки розрахунків з Туреччиною
Доброго дня , питання ,де та коли виникає валютний ктроль.
Компания Турция — агент (договор поручения на закупку)
Компания Украина — покупатель напрямую у Завода. Компания Турция не покупает товар себе — она по поручению компании Украина организовала закупку и…
Компания Турция — агент (договор поручения на закупку)
Компания Украина — покупатель напрямую у Завода. Компания Турция не покупает товар себе — она по поручению компании Украина организовала закупку и…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
03.07.2026 | 20:57
ЮЛ
Юлія
03.07.2026 | 17:00
Відповідь надано
Чи можна подати повідомлення про працівника в день прийняття
чи можна подати повідомлення в той самий день в податкову коли прийняли працівника на роботу…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
04.07.2026 | 00:19
ТВ
Тетяна Василівна
03.07.2026 | 17:00
Відповідь надано
Нарахування лікарняного і звільнення працівника після смерті
Працівник помер в ніч з 22 на 23.06. Дата смерті 23.06. перебуваючи на лікарняному. За 23.06 йому нарахувати лікарняний і звільнити 23.06? Дякую…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
04.07.2026 | 00:15
ОЛ
Ольга
03.07.2026 | 16:59
Відповідь надано
Оформлення звільнення та облік днів у табелі для працівника
Дорий день. Працівник працевлаштований 01.01.2024 року. З 16.06.2026 року не виходить на роботу, 03.07.2026 року прийшов і написал заяву на звільнення за угодою сторін.
Як це правільно оформити документально, як відобразити дні з 16.06.26 по 03.07.26 року в табелі обліку…
Як це правільно оформити документально, як відобразити дні з 16.06.26 по 03.07.26 року в табелі обліку…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
04.07.2026 | 00:14
ТЕ
Тетяна
03.07.2026 | 16:11
Відповідь надано
Зміни розрахункового рахунку для військового збору: коли та як
Чи змінюється розрах. рахунок для ВЗ(воєнного збору). Якщо так, то коли будуть зміни в електронному кабінеті платника податків…
ОК
Ольга, консультант
експерт
03.07.2026 | 20:07
ВК
Клімович Вікторія
03.07.2026 | 15:49
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Відпустка за кордоном для призовника: необхідні документи та умови
Вітаю, чи може працівник, призовник, повних 24р. поїхати у відпустку за кордон? Які документи при цьому потрібні…
ПК
Поліна, консультант
експерт
03.07.2026 | 19:35
ЕЛ
Елизавета
03.07.2026 | 15:48
Відповідь надано
Запит щодо форми звіту про квоту інвалідів у 2023 році
Підскажіть, будь ласка, вже другий квартал закінчився для подання звіту про квоту інвалідів, ще не має форми звіту? Якщо квота -4% від середньооблікової є треба якось подавати…
АК
Анастасія, консультант
експерт
03.07.2026 | 17:44
ОК
Оксана
03.07.2026 | 15:27
Відповідь надано
Військовий збір: один рахунок для ФОП та працівника
Доброго дня. Скажіть, будь ласка, військовий збір із ФОПа та військовий збір із зарплати найманого працівника платиться на один рахунок чи на різні…
ОК
Олена, консультант
експерт
04.07.2026 | 10:20
ТЕ
Тетяна
03.07.2026 | 15:15
Відповідь надано
Доплата ЄСВ до мінімалки при звільненні працівника у червні
ТОВ. Працівник з окладом 10000,00 звільнився 18.06.26. В травні нараховано відпускні з 04 по 18.06- 4956,00 грн. За відпрацьований дні у червні (3 дні) нарахована з.плата- 1382,70 грн. Тобто за 06.26 нараховано 6338,70 грн. Чи вірно я розумію що треба доплатити ЄСВ до мінімалки(…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
04.07.2026 | 09:31
НА
Наталія Блощенко
03.07.2026 | 15:09
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Реєстрація пересувної точки продажу морозива: що потрібно знати
Добрий день! ФОП 2 група хоче відкрити точку з продажу морозива (автомат). Там буде знаходитись касир. Питання: Чи потрібно реєструвати "як оператор ринку"? Чи це пересувна точка і потрібно її так реєструвати при реєстрації ПРРО…
ОК
Ольга, консультант
експерт
03.07.2026 | 15:50
ОЛ
Ольга
03.07.2026 | 14:57
Відповідь надано
Коли правильно відобразити благодійну допомогу у бухобліку
Доброго дня! Дякую за відповідь! Підприємство надало фінансову благодійну допомогу Благодійному Фонду (БФ) . Лист БФ датовано 30.06.2026, наказ на виплату благод допомоги від 02.07.2026, виплата проведена 02.07.2026, лист-підтвердження про отримання допомоги від 03.07.2026. Якою…
ВК
Вікторія, консультант
експерт
03.07.2026 | 16:09
ІВ
Іванна
03.07.2026 | 14:44
Відповідь надано
Перебронювання власника підприємства як кінцевого бенефіціарного власника
власник підприємства забрнброньований як працівник, як його перебронювати як кінчевого бенефеціарного власника…
ПК
Поліна, консультант
експерт
03.07.2026 | 14:51
НІ
Ніна
03.07.2026 | 14:41
Відповідь надано
Кількість працівників у звіті 1 ПВ: нюанси врахування типів робіт
Доброго дня.
Чи потрібно в квартальний звіт 1 ПВ в рядок 7040 (1 колонка кількість осіб) включати працівники мають два типу роботи по основному місцю на штатній посаді і по ЦПХ за виконання певної роботи:
1. працівників, які на одному підприємстві оформлені за…
Чи потрібно в квартальний звіт 1 ПВ в рядок 7040 (1 колонка кількість осіб) включати працівники мають два типу роботи по основному місцю на штатній посаді і по ЦПХ за виконання певної роботи:
1. працівників, які на одному підприємстві оформлені за…
ОК
Ольга, консультант
експерт
03.07.2026 | 16:31
