Заголовок тимчасово відсутній

ФОП(3группа) заключил договор аренды с физ лицом 2021г.В марте 2023г физ лицо зарегистрировался ФОПом. Новый Договор принесли 01 мая 2023г(дата договора 01.03.2023).За март и апрель с арендных платежей были уплачены ПДФО и ВЗ и в 4ДФ показали эти суммы за 1 квартал 2023 г. Теперь арендодатель настаивает, чтобы мы подписали новый договор с 1 марта. Подскажите, пожалуйста, какие последствия нас ожидают при подписании этого договора?

ТК

Таїса, консультант

експерт

05.05.2023 | 14:10

Очікує відповідь

Для початку ФОП – орендар та фізособа – орендодавець повинні розірвати договір оренди між ними. Якщо ФОП підпише договір оренди з ФОП – орендодавцем 01.03.2023 року, то йому потрібно буде повторно сплачувати орендні платежі за цей період. Крім того, ФОП повинен буде подати уточнюючий Додаток 4ДФ де зняти суму нарахованого доходу від оренди приміщення фізособі та оподаткування цих доходів. У ФОП – орендаря виникне переплата по ПДФО та ВЗ, які мін зможе або повернути або зарахувати на сплату інших податків на підставі заяви поданої до ДПС. Також орендодавець повинен буде повернути орендні платежі ФОП – орендарю за березень та квітень 2023 року на підставі розірвання договору оренди між ФОП та фізособою. Після укладення договору оренди між ФОП – орендарем та ФОП – орендодавцем, ФОП – орендар повинен буде перераховувати орендну плату на рахунок ФОП – орендодавця без утримання ПДФО та ВЗ і відображати виплату доходу такому ФОП у Додатку 4ДФ з кодом «157». При цьому крім договору оренди, у ФОП – орендаря повинні бути первинні документи, які підтверджують підприємницький статус орендодавця та наявність відповідного КВЕД (витяг або виписка з ЄДР та витяг з Реєстру платників ЄП) (п. 177.8 ПКУ). Раді допомогти, звертайтесь ще!