Заголовок тимчасово відсутній

Будь ласка, допоможіть.
Фізична особа (НЕ ФОП) перераховує іншій фіз.особі (НЕ ФОПу) грошові кошти на особисту карту. Періодично, раз на місяць, або на два. Суми різні. Призначення платежу: власні кошти. При цьому отримувач коштів фізично знаходиться у Польщі. Але картка укр.банку при ньому. Чи підлягають ці операції фінмоніторингу, і чи має отримувач якось ті кошти декларувати й платити ПДФО ті в/збір? Дякую.

ТК

Таїса, консультант

експерт

28.04.2023 | 15:05

Очікує відповідь

Так, такі кошти можуть бути об'єктом фінмоніторингу банку, якщо суми зарахувань перевищують 5 тис. грн на день або транзакцій багато. Тому таких операцій на разі краще уникати. Також все залежить від внутрішніх розпорядчих документів щодо фінмоніторингу самого банку. Наприклад, у Приват Банку дуже жорсткі внутрішні правила фінмоніторингу, вони роблять запити де треба і не треба. Водночас банки на разі мають всі законодавчі повноваження відслідковувати суми зарахувань без чіткого призначення платежу (де не вказано, за що оплата та чи утримані податки) і цікавитися документами, які підтверджують походження коштів та їх оподаткування. У разі ненадання документів банки можуть блокувати рахунки і передавати відомості до ДПС. Щодо необхідності оподаткування перерахованих доходів, то все залежить від того, ким є особа, яка перераховує кошти, для особи, яка їх отримує. Якщо це дружина, чоловік, діти, батьки, то кошти від таких членів сім'ї не оподатковуються ПДФО та ВЗ, адже за Сімейним кодексом України такі родичі мають утримувати один одного. Якщо кошти отримані від сторонньої людини, то звичайно, вони будуть визнані банком і податківцями як дохід, який підлягає річному декларуванню та оподаткуванню. Раді допомогти, звертайтесь ще!