СТ
Світлана Ткачук / Ольга
26.04.2023 | 13:50
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Доброго дня. ми згідно п.14.1.24 пку відносимся до великих платників податків( якщо складемо суми пдфо+вз+пдв+податок на прибуток за 2020 рік, сплачений у 2021 році) та повинні у зв'язку з цим перенести до декларації з податку на прибуток у 2022 році - 50% збитків. далі, якщо ми просумуємо податки, сплачені у 2022 році, то ми у розумінні пку вже не є великим платником. питання: можемо у декларацію за 1 квартал 2023 року перенести 100% збитків? можливо не треба рахувати суму податків, а орієнтуватися на реєстр великих платників податків? заздалегідь дякую.
ТК
Таїса, консультант
експерт
26.04.2023 | 16:35
Очікує відповідь
Ні, так не можна.
Податковий облік ведеться послідовно, і збитки 2020 року вплинули на розрахунки з бюджетом у 2021 і 2022 роках. Тобто в ці роки або утворилася переплата до бюджету (яку можна врахувати у зменшення податку в наступних періодах), або викривлено від"ємне значення, і це треба виправити.
Отже, спочатку слід подати уточнені декларації за 2021 і 2022 рік, а вже потім враховувати збитки у 2023 році.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Податковий облік ведеться послідовно, і збитки 2020 року вплинули на розрахунки з бюджетом у 2021 і 2022 роках. Тобто в ці роки або утворилася переплата до бюджету (яку можна врахувати у зменшення податку в наступних періодах), або викривлено від"ємне значення, і це треба виправити.
Отже, спочатку слід подати уточнені декларації за 2021 і 2022 рік, а вже потім враховувати збитки у 2023 році.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ЛБ
Бухіна Людмила Василівна
05.04.2026 | 15:27
Відповідь надано
Передача нерухомості та землі: повернення капіталу чи продаж
Доброго дня.Засновник вніс до статутного фонду нерухомість, потім збільшив статутний капітал грошима...
МА
Марія
05.04.2026 | 11:43
Відповідь надано
Ризики використання неліцензованого ПЗ BAS для ТОВ: що знати
Підкажіть будь ласка які ризики можуть бути при використанні ТОВкою не ліцензійної програми BAS ?...
ГС
Галина Сергіївна
05.04.2026 | 10:06
Відповідь надано
Зміни у порядку заповнення ТТН після 03.01.2025 року
Добрий ранок. Питання: Чи відбувалися зміни чи доповнення у порядку заповнення чи застосування ТТН п...
АЛ
Альбина
05.04.2026 | 09:07
Відповідь надано
Терміни та форма подачі ліквідаційної декларації для ФОП
Добрий день, ФОП єдиник 2 група, закрився 29.01.2026 року, в які терміни подається...
НР
Рома Наталія Борисiвна
04.04.2026 | 21:32
Відповідь надано
Помилки в заповненні Додатку №5: Класифікатор професій і позиції
Релігійна громада, заповнюю Додаток №5 Об'єднаної звітності по ЄСВ. Прийняті в березні на роботу...
ТЕ
Тетяна Власова
04.04.2026 | 21:08
Відповідь надано
Облік переведення коштів власника як дебіторської заборгованості ТОВ
ТОВ на загальної, без ПДВ, постійно переводили власні кошти на рахунок власника. Бух облік не...
МА
Мар'яна
04.04.2026 | 20:11
Відповідь надано
Чи потрібно виписувати податкову накладну за консалтингові послуги
Добрий день! Наше підприємство (загальна система, платник пдв) надало консалтингові послуги нерезиде...
ІН
Інна Миколаївна
04.04.2026 | 15:00
Відповідь надано
Запитання щодо звітності ФОП: місячна чи квартальна форма
пишуть що ФОП на 3 групі у 2026 році подає Податковий розрахунок як податковий агент...
АЯ
Ямпольська Аріна
04.04.2026 | 14:57
Відповідь надано
Зобов'язання ФОП 1 групи щодо безготівкових платежів з 2026 року
Чи зобов’язаний ФОП 1 групи (КВЕД 96.02), який надає послуги манікюру та приймає...
МК
Комар Мирослава
04.04.2026 | 14:27
Відповідь надано
Коли включати витрати на ліцензію ФОП у звітність
Добрий день!ФОП загальна система.За ліцензію сплачено за квартал 3242,63грн, оплата 12.01...
ОЛ
Олександр
04.04.2026 | 13:43
Відповідь надано
Максимальний розмір декретних для ФОП 3 групи у 2026 році
ФОП 3 група зареєстрований 03.01.26., в липні буде відкритий лікарняний по пологах та...
ОЛ
Олександр
04.04.2026 | 13:23
Відповідь надано
Максимальна сума декретних для новоутвореного ФОП у 2023 році
ФОП зареєстрований з початку року, в липні буде відкритий лікарняний, яка максимальна сума декретних...
ОЛ
Олена Анатоліївна
03.04.2026 | 23:17
Відповідь надано
Особливості заповнення податкової накладної для спрощеної системи ПДВ
Добрий день. Покупець ТОВ перебуває на спрощеній системі 3 група з ПДВ, як правильно заповнити...
