Податки, звіти, перевірки… А капібара не нервує
Даруємо антистрес-іграшку до кожного квитка на Великий Бухгалтерський Семінар!
РИ
Римма
27.02.2023 | 15:25
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
добрий день1)Чи має право фоп 2 гр єдиний податок із свого розрахункового рахунку сплатити за купівлю земельної частки ,паю,яка була в нього в оренді, фіз особі на картковий рахунок у 2023р.
2)Фоп сплатив кошти за трактор із підприємницького рахунка,трактор поставили на облік на фіз особу громадянина(не на фопа),використовує його в підприємницькій діяльності.ПИТАННЯ:якщо вирішить продати техніку,продасть,ЯК ФОП на свій рахунок,чи ГРОМАДЯНИН,чи потрібно сплачувати податки,,чи потрібен квед?
2)Фоп сплатив кошти за трактор із підприємницького рахунка,трактор поставили на облік на фіз особу громадянина(не на фопа),використовує його в підприємницькій діяльності.ПИТАННЯ:якщо вирішить продати техніку,продасть,ЯК ФОП на свій рахунок,чи ГРОМАДЯНИН,чи потрібно сплачувати податки,,чи потрібен квед?
ТК
Таїса, консультант
експерт
28.02.2023 | 11:44
Очікує відповідь
Відповідь на запитання: 1. ФОП може сплатити за купівлю земельної ділянки з свого підприємницького рахунку незважаючи на те чи буде така ділянка зареєстрована на ФОП чи на фізичну особу. Для оплати за такий земельний пай повинен бути договір купівлі-продажу земельної ділянки. Продаж земельної ділянки звільняється від обкладення ПДФО та військовим збором за виконання таких умов (пп. 165.1.40, п. 172.1 ПКУ): 1). дохід має бути отриманий не частіше одного разу протягом звітного податкового року; 2). розмір земельної ділянки не повинен перевищувати норми безплатного передання, визначені ст. 121 ЗК залежно від її призначення; 3). майно має перебувати у власності платника податків понад три роки. Ця умова не поширюється на майно, отримане платником у спадщину. Якщо хоча б одна з таких умов не виконується, то дохід від продажу земельної ділянки обкладається: ПДФО за ставкою 5 % (п. 167.2, 172.2 ПК) та ВЗ за ставкою 1,5 %(пп. 1.3 п. 16-1підрозд. 10 розд. XX ПК). Якщо така земельна ділянка підлягає оподаткування ПДФО та ВЗ, то ФОП повинен утримати ПДФО 5 % та ВЗ 1.5 % з ціни продажу і перерахувати їх за місцем своєї реєстрації, як податковий агент.
2. ФОП не може продати рухоме майно як ФОП, оскільки таке майно зареєстроване на нього як на фізичну особу. ФОП може отримати кошти з продажу трактора на свій рахунок ФОП. До доходу ФОП на ЄП не включаються отримані такою фізичною особою пасивні доходи у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхові виплати і відшкодування, а також доходи, отримані від продажу рухомого та нерухомого майна, яке належить на праві власності фізичній особі та використовується в її господарській діяльності (п. 292.1 ПКУ). Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об’єктів рухомого майна визначено статтею 173 ПКУ. Тому операція з продажу обладнання, автомобілів та іншого рухомого майна обкладається ПДФО за правилами ст. 172 та 173 ПКУ і ВЗ – згідно з п. 161 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ. База оподаткування розраховується виходячи із ціни, зазначеної в договорі купівлі-продажу, але не нижче від оціночної вартості об'єкта, визначеної згідно із законом і за правилами ПКУ (п. 172.3, 173.1). Якщо стороною договору купівлі-продажу таких основних засобів є суб'єкт господарювання (юрособа або підприємець), він уважається податковим агентом. А значить, такий СГ повинен утримати з доходу фізособи і сплатити до бюджету ПДФО 5 % та ВЗ 1.5 %. А також відобразити ці суми в податковому розрахунку у додатку 4ДФ за звітний квартал, у якому відбувся продаж майна (п. 172.7, 173.3 ПКУ). Раді допомогти, звертайтесь ще
2. ФОП не може продати рухоме майно як ФОП, оскільки таке майно зареєстроване на нього як на фізичну особу. ФОП може отримати кошти з продажу трактора на свій рахунок ФОП. До доходу ФОП на ЄП не включаються отримані такою фізичною особою пасивні доходи у вигляді процентів, дивідендів, роялті, страхові виплати і відшкодування, а також доходи, отримані від продажу рухомого та нерухомого майна, яке належить на праві власності фізичній особі та використовується в її господарській діяльності (п. 292.1 ПКУ). Порядок оподаткування операцій з продажу або обміну об’єктів рухомого майна визначено статтею 173 ПКУ. Тому операція з продажу обладнання, автомобілів та іншого рухомого майна обкладається ПДФО за правилами ст. 172 та 173 ПКУ і ВЗ – згідно з п. 161 підрозд. 10 розд. ХХ ПКУ. База оподаткування розраховується виходячи із ціни, зазначеної в договорі купівлі-продажу, але не нижче від оціночної вартості об'єкта, визначеної згідно із законом і за правилами ПКУ (п. 172.3, 173.1). Якщо стороною договору купівлі-продажу таких основних засобів є суб'єкт господарювання (юрособа або підприємець), він уважається податковим агентом. А значить, такий СГ повинен утримати з доходу фізособи і сплатити до бюджету ПДФО 5 % та ВЗ 1.5 %. А також відобразити ці суми в податковому розрахунку у додатку 4ДФ за звітний квартал, у якому відбувся продаж майна (п. 172.7, 173.3 ПКУ). Раді допомогти, звертайтесь ще
НА
Наталія
12.06.2026 | 16:16
Відповідь надано
Як правильно подати розрахунок коригування при помилковій реєстрації ПДВ
Добрий день підскажіть будь ласка помилково було зареєстровано дві однакові податкові як правильно подати розрахунок корегування…
СК
Світлана, консультант
експерт
12.06.2026 | 17:21
ОЛ
Олена
12.06.2026 | 16:15
Відповідь надано
Обчислення податку на нерухомість: нюанси оренди та класифікації
Внесок в статутний капітал обєкт нерухомості, який складається з 3-х будівль (нежитлова будівля, склад та гараж). 2-й поверх нежитлової будівлі буде здаватись в оренду як офіси, на 1-му поверсі у орендаря буде торгівля. Склад буде також здаватись в оренду, гараж для власного…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
12.06.2026 | 16:47
АЛ
Аліна
12.06.2026 | 15:49
Відповідь надано
Нарахування ЄСВ та ПДФО на компенсацію за відпустку
Доброго дня! Мобілізований працівник загинув 08.09.23 р., про це стало відомо 11.06.26 р.
Чи потрібно на компенсацію за невикористану відпуску нараховувати ЄСВ та відображати її в додатку Д 1? З якою ознакою доходу таку виплату відображати в додатку Д 4…
Чи потрібно на компенсацію за невикористану відпуску нараховувати ЄСВ та відображати її в додатку Д 1? З якою ознакою доходу таку виплату відображати в додатку Д 4…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.06.2026 | 16:50
Наталія
12.06.2026 | 15:11
Відповідь надано
Облік продажу сертифікатів та податкові нюанси для туроператора
Вітаю! ТОВ на загальній системі з пдв туроператор з ліцензією отримав замовлення від свого корпоративного клієнта на придбання сертифікату на певну суму для свого співробітника. Цей співробітник, упрововж року, буде замовляти у нас послуги поки не вибере цю суму. Як в бух обліку…
СК
Світлана, консультант
експерт
12.06.2026 | 17:12
ІР
Ірина
12.06.2026 | 14:52
Відповідь надано
Заповнення графи 3.2.2: продаж яєць курячих виробником в Україні
Чи заповнюється графа 3.2.2 власна сільськогосподарська продукція розділу Б табличної частини податкової накладної у разі продажу яєць курячих виробником по митній території України…
СК
Світлана, консультант
експерт
12.06.2026 | 17:25
ОЛ
Ольга
12.06.2026 | 14:51
Відповідь надано
Облік фінансової допомоги у Додатку 4ДФ для юрособи та ФОП
Добрий день. Юрособа надала поворотну фінансову допомогу ФОП в травне 2026 р., у червні 2026 року ФОП повернув допомогу в повному обсязі. 1. Що має відобразити Юрособу у Додатку 4ДФ у травні та червні 2026? 2. Що має відобразити ФОП у Додатку 4ДФ у травні та червні 2026…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.06.2026 | 16:34
ВП
Пантюхова Валентина Пантюхова
12.06.2026 | 14:26
Відповідь надано
Запитання щодо звітності ТЦК про транспортні засоби та військових
Добрий день. 1.Чи повинен суб'єкт господарювання звітувати в ТЦК про транспортний засіб?
2.Якщо на балансі немає транспортного засобу потрібно здавати нульовий звіт?
3. Якщо немає військовозобов'язаних потрібно здавати нульовий звіт? Дякую…
2.Якщо на балансі немає транспортного засобу потрібно здавати нульовий звіт?
3. Якщо немає військовозобов'язаних потрібно здавати нульовий звіт? Дякую…
АК
Анастасія, консультант
експерт
12.06.2026 | 16:20
СВ
Світлана
12.06.2026 | 14:25
Відповідь надано
Чи потрібно підписувати наказ про підвищення окладу працівників
Вітаю, чи потрібно робити підписувати у працівників наказ на підвищення окладів( якщо підвищується оклад, щоб уникнути індексації)…
ОК
Олена, консультант
експерт
12.06.2026 | 15:48
АБ
Аблаєва Катерина Сергіївна
12.06.2026 | 13:15
Відповідь надано
Штрафи та пені за невиконання валютних зобов'язань резидентами
ДД, ТОВ відвантажило 12.01.2026р. продукцію на експорт у сумі 2 496,96 $ (108 349,84 грн.) покупцю з Литви. Станом на 12.06.2026 покупець так і не сплатив борг. ДПС накладає штраф та пеню за порушення резидентами граничного строку розрахунків за операціями з експорту якщо сума…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
12.06.2026 | 13:34
АЛ
Аліна
12.06.2026 | 13:15
Відповідь надано
Оренда землі: чи потрібно платити податок підприємству
Підприємство перебуває на спрощеній системі оподаткування, 3 група 5%. У підприємства є будівля (нежитлова будівля). Власником будівлі є підприємство. Цю будівлю підприємство купило у фонду майна (державна структура) у 2002 році. Підприємство здає в оренду ФОПам. Земля на якій…
ВК
Віталіна, консультант
експерт
12.06.2026 | 16:11
ТК
Кочин Тетяна
12.06.2026 | 13:08
Відповідь надано
Розрахунок матеріальної допомоги на оздоровлення: важливі нюанси
Добрий день.
Як розраховується матеріальна допомога на оздоровлення? Які суми не враховуються до розрахунку? Ділити на календарні чи на відпрацьовані робочі дні…
Як розраховується матеріальна допомога на оздоровлення? Які суми не враховуються до розрахунку? Ділити на календарні чи на відпрацьовані робочі дні…
ІК
Ірина, консультант
експерт
12.06.2026 | 14:53
AC
Accounting
12.06.2026 | 12:47
Відповідь надано
Проблеми з ПДВ через некоректну реєстрацію постачальника послуг
Доброго дня! Як правильно діяти у випадку якщо постачальник надавав послуги кожного місяця (абонентське обслуговування) але реєстрував пн на неплатника (тому що при заключенні договору не був вказаний наш ІПН, хоча ТОВ платник податку на прибуток). Висить сума на оборотці 64…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.06.2026 | 15:40
ГА
Ганна
12.06.2026 | 12:44
Відповідь надано
Військовий облік у ТОВ без військовозобов'язаних: що потрібно знати
Якщо у ТОВ не має військовозобов'язаних, чи потрібно вести військовий облік, і що потрібно вести та здавати, щоб не отримати штраф…
АК
Анастасія, консультант
експерт
12.06.2026 | 16:20
БР
Бровко Наталія Олегівна
12.06.2026 | 12:27
Відповідь надано
Зміна терміну амортизації авто: бухгалтерський та податковий облік
ТОВ (загальноподатник, звітує поквартально ) купило нове авто і ввело в експлуатацію на 5 років ( в податковому і бух. обліку). Чи можна через рік змінити строк корисного використання (зменшити до 2 років) . Чи буде різниця в амортизації по бух. і податковому обліку…
ТК
Тамара, консультант
експерт
12.06.2026 | 14:49
ТС
Сиротенко Тетяна Федорівна
12.06.2026 | 12:26
Відповідь надано
Правомірність звільнення мобілізованого працівника за особистим бажанням
Якщо робітник мобілізований в 2024р, і зараз написав заяву по вайберу ФОП на звільнення за особистим бажанням , ФОП має право його звільнити чи ні…
ОК
Олена, консультант
експерт
12.06.2026 | 14:05
МА
Марія
12.06.2026 | 12:26
Відповідь надано
Правильне відображення одноразової премії в об'єднаній звітності працівників
Доброго дня! Як правильно відобразити в об'єднаній звітності нарахування та виплату одноразової премії працівникам…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
12.06.2026 | 16:46
ОЄ
Ємельянова Олена Анатоліївна
12.06.2026 | 12:18
Відповідь надано
Правила заповнення шапки РК для неплатника ПДВ з кодом 902
Як скласти РК (додаток №2 до податкової накладной) покупець не платник ПДВ з кодом ставки 902? Цікавить як правильно заповнити шапку РК…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
12.06.2026 | 14:15
ВА
Валентина
12.06.2026 | 12:04
Відповідь надано
Виконання обов'язків директора безкоштовно: як це вплине на зарплату
Вітаю. Ще додатково хочу запитати,якщо засновник може безоплатно виконувати обов"язки директора,тоді,як бути із додатковими обов"язками (оплачується пів посадового оскладу директора) голбуха та менеджера по суміщенню посад? Право підпису плат.інструкцій ,договора,звіти лишається…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
12.06.2026 | 16:48
НА
Наталія Чирка
12.06.2026 | 12:00
Відповідь надано
Визначення дати та курсу для обліку експорту товару
Вітаю! Товариство звійснює експорт товару на умовах DAP склад покупця. Транспорт наймаємо. В договорі передбачено : "Сторони прямо погоджуються, що момент переходу ризиків відповідно до умов поставки за правилами Incoterms 2020 не пов’язаний та не впливає на момент переходу…
ЛК
Лідія, консультант
експерт
12.06.2026 | 13:08
РИ
Римаренко
12.06.2026 | 11:52
Відповідь надано
Запит на отримання бланка відомості про військовий облік
Доброго дня! Чі можна отримати від вас бланк відомість про наявність та техничний…
АК
Аліна, консультант
експерт
12.06.2026 | 12:10
