БЕБ викрило схему заниження податків під час виплати орендної плати за земельні паї

БЕБ встановило, що агропідприємство протягом кількох років приховувало частину реалізації продукції та занижувало податкові зобов'язання, завдавши державі майже 19 млн грн збитків. Після початку розслідування підприємство повністю компенсувало несплачені податки й штрафні санкції, а матеріали справи направлено до суду

4

40

Подобаються наші матеріали? Додайте нас в улюблені джерела Google, щоб частіше бачити наші новини в пошуку та ШІ-оглядах в Google.

Додати


За даними слідства, упродовж 2022-2024 років місцеве підприємство не відображало в бухгалтерському та податковому обліку частину операцій з реалізації продукції. Податкові накладні не реєстрували, а відомості про продаж не вносили до звітності.


Порушення також виявили під час розрахунків із власниками земельних паїв. Підприємство занижувало базу оподаткування під час виплати орендної плати, унаслідок чого не сплатило в повному обсязі податок на доходи фізичних осіб та військовий збір. Загальна сума збитків, завданих державі через несплату податків, становила майже 19 млн грн.

Схему виявили аналітики БЕБ під час інформаційно-аналітичної роботи в аграрній сфері. Вони встановили ризики порушення податкового законодавства та підготували відповідний аналітичний продукт

Зібрані матеріали БЕБ передали до:


  1. ГУ ДПС у Волинській області для врахування під час планової документальної перевірки;
  2. детективам для початку досудового розслідування.
Перевірка податківців підтвердила виявлені аналітиками порушення

Під час обшуків, проведених із залученням відповідного спеціаліста, детективи встановили невідповідність між фактичними обсягами діяльності підприємства та даними бухгалтерського і податкового обліку.


Також вилучили:


  1. фінансово-господарську документацію;
  2. електронні носії інформації;
  3. «чорнову бухгалтерію», яка підтверджує приховування господарських операцій від офіційного обліку.


Під час досудового розслідування підприємство в повному обсязі відшкодувало завдані державі збитки та сплатило штрафні санкції.


Головному бухгалтеру агропідприємства повідомили про підозру за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України (умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах).

Матеріали кримінального провадження скерували до суду з клопотанням про звільнення підозрюваної особи від кримінальної відповідальності, у зв'язку з повним відшкодуванням завданих державі збитків

Джерело: БЕБ


Читайте більше:


Як складають ППР за результатами камеральної перевірки

Як обчислювати строк давності для перевірок після відновлення їх проведення

З 4 січня 2026 року діє новий порядок камеральних перевірок ДПС: що змінилося

З 14 липня скасовано державні перевірки для частини підприємств: кого стосуються зміни

ДПС активізувала боротьбу із заниженням зарплат: співбесіди, листи та виклик на комісію


Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз'яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.
4

40

2

57

4

250

1

100

2

20

1

11

2

14

2

16

2

9

1

100

2

239

3

337

2

22

2

57

2

23

2

14

2

19

1

68

4

199

2

85

2

21