
Державний нагляд
29.10.2025
НКЦПФР роз’яснила порядок встановлення бенефіціарів під час фінмоніторингу
Комісія нагадала суб’єктам первинного фінмоніторингу про обов’язок перевіряти реальних власників і вигодоодержувачів клієнтів, не обмежуючись лише даними з ЄДР

Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку (далі – НКЦПФР) надала роз’яснення для суб’єктів первинного фінансового моніторингу (далі – СПФМ) щодо встановлення кінцевих бенефіціарних власників (далі – КБВ) та вигодоодержувачів під час проведення фінансового моніторингу.
Роз’яснення адресовані суб’єктам, які здійснюють професійну діяльність на ринках капіталу, депозитарну діяльність, управління активами, а також іншим учасникам, які належать до СПФМ згідно із Законом України від 06.12.2019 №361-IX «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (далі – Закон №361).
Основні акценти НКЦПФР:
- СПФМ зобов’язані проводити належну перевірку клієнтів (due diligence), у тому числі – встановлювати осіб, від імені або в інтересах яких здійснюються фінансові операції.
- Визначення КБВ чи вигодоодержувача не обмежується формальними даними з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань (ЄДР).
- Якщо клієнт заявляє, що діє в інтересах іншої особи, СПФМ повинні встановити її особу, перевірити джерела коштів та документально підтвердити зв’язок між сторонами.
- За відсутності підтвердження інформації про КБВ, суб’єкт фінмоніторингу зобов’язаний відмовити у проведенні фінансової операції або встановленні ділових відносин.
НКЦПФР наголошує, що при ідентифікації клієнта не можна обмежуватись лише офіційними реєстраційними даними. Необхідно враховувати реальні обставини контролю, фактичних власників бізнесу та осіб, які отримують вигоду від фінансових операцій
Таке уточнення є важливим з огляду на те, що у практиці фінмоніторингу нерідко трапляються ситуації, коли формально зареєстрований засновник не є фактичним власником або контролером компанії.
Вимоги до визначення КБВ і вигодоодержувачів регулюються статтями 11-13 Закону №361. За їх порушення до СПФМ можуть застосовуватись фінансові санкції, у тому числі:
штрафи до 1,7 млн грн.
Джерело: лист НКЦПФР від 24.10.2025 №13/01/18394
Читайте більше:
З 1 грудня 2025 року: нові правила фінмоніторингу СПФМ
Чи повинен ФОП-бухгалтер ставати на облік СПФМ, якщо працює тільки з ФОПами
ФОП-бухгалтер. Чи потрібно ставати на облік СПФМ та звітувати до Держфінмоніторингу
З 27 травня діють зміни до Порядку подання інформації Держфінмоніторингу про фіноперації
Матеріали на сайті https://7eminar.ua можуть містити роз’яснення державних органів та погляди зовнішніх авторів. Їхній зміст не завжди збігається з позицією редакції. Кожна публікація відображає особисту думку автора. Редакція не редагує авторські тексти і не несе відповідальності за їх зміст.
Заробітна плата
18.08.2026
Зарплата за 1-шу половину місяця: платити за відпрацьовані дні чи можна у % від окладу
Чи можна виплачувати працівникам аванс щомісяця у фіксованому розмірі (наприклад, 50% від посадового окладу), чи його обов'язково потрібно розраховувати пропорційно фактично відпрацьованому часу?

Готівкові кошти, розрахунки
18.08.2026
Доходи ФОП на банківський рахунок і NovaPay: чи потрібно сумувати надходження
ФОП має два рахунки: один у банку, другий – у NovaPay для отримання післяплати. Чи вважаються кошти, що надходять на обидва рахунки, доходом ФОП та чи потрібно сумувати ці надходження при заповненні декларації платника єдиного податку?

Перевірки, штрафи
18.08.2026
Два ФОП працюють в одному офісі: чи є ризик дроблення бізнесу та як оформити співпрацю
ФОП 2 група інтернет торгівля. Маємо укласти угоду з двома іншими ФОПами. Один буде пакувати замовлення, інший рекламувати товари. Як що вони будуть обоє знаходитися в нашому офісі, це буде привід вважатися дробленням бізнесу?

Відстрочки, ВЛК
18.08.2026
Відстрочки студентам надаватимуть по-новому з 1 вересня: до чого готуватися
З 1 вересня в Україні змінюються правила надання відстрочки від мобілізації для студентів, аспірантів та інших здобувачів освіти. Тепер термін дії документа обмежений шістьма місяцями, а головним підтвердженням статусу стає державний реєстр ЄДЕБО

Ліцензії та дозволи
18.08.2026
Дозвіл на оброблення відходів: Мінекономіки назвало найпоширеніші помилки в документах
Мінекономіки роз’яснило, які помилки найчастіше допускають під час подання заяви на отримання дозволу на оброблення відходів. Серед них – невідповідність висновку з ОВД заявленій діяльності, помилки в додатках, неповні дані про обладнання й земельну ділянку та відсутність обов’язкових документів

Податкова та фінзвітність
18.08.2026
Мінфін затвердив зміни до складання бюджетної звітності
Мінфін наказом від 29.07.2026 №409 затвердив зміни до Порядку складання бюджетної звітності розпорядниками та одержувачами бюджетних коштів, звітності фондами загальнообов’язкового державного соціального і пенсійного страхування

Податковий борг
18.08.2026
Податковий борг: які наслідки загрожують боржнику
У ДПС нагадали, як перевірити податковий борг через Електронний кабінет або застосунок «Моя податкова». Розповідаємо, які заходи примусового стягнення можуть застосувати до боржника – від арешту рахунків і майна до обмеження виїзду за кордон

Е-сервіс
18.08.2026
З 26 серпня КНЕДП ДПС формуватиме сертифікати за новим стандартом (Купина): що робити отримувачам ЕЦП
З 26 серпня КНЕДП ДПС формуватиме нові сертифікати за оновленим стандартом. Користувачам потрібно додати до файлового сховища нові технологічні сертифікати, водночас достроково замінювати чинні сертифікати не потрібно – вони діятимуть до завершення строку чинності

ЄСВ
18.08.2026
Максимальна база для ЄСВ в 2026 році
Податківці роз'яснюють, що максимальна база нарахування єдиного внеску у 2026 році становить 20 розмірів мінімальної заробітної плати. Це правило поширюється на більшість громадян. Для військовослужбовців, поліцейських та рядового складу максимальна сума доходу, з якої сплачується ЄСВ становить 15 розмірів «мінімалки»

Військовий облік
18.08.2026
Актуалізація військового обліку працівників через «Дію»: що може змінити роботодавець
У «Дії» роботодавці можуть актуалізувати відомості персонального обліку військовозобов’язаних працівників: додавати працівників, змінювати доступні дані та видаляти інформацію про працевлаштування після звільнення. Розповідаємо, як подати заяву, скільки триває її опрацювання та в яких випадках потрібно звертатися до ТЦК та СП

Е-сервіс
18.08.2026
Замінили смартфон – оновіть КЕП: що потрібно знати користувачам хмарного підпису ДПС
У ДПС пояснили, що робити з КЕП у «Хмарному сховищі» після заміни смартфона. Для отримання нового електронного підпису користувачу потрібно звернутися до представництва Кваліфікованого надавача електронних довірчих послуг ДПС із необхідними документами












