Планування
Це найважливіший етап, що дозволяє заздалегідь розрахувати потребу в грошах. Без планування власник може занизити очікування, що призведе до хаотичного зростання витрат та касових розривів.
- Кейс: При відкритті нового складу власник оцінив витрати в 300 000 грн, тоді як фінансовий менеджер, врахувавши всі аспекти (ремонт, обладнання, персонал, маркетинг, резерв), розрахував бюджет у 525 000 грн. Відсутність планування призвела б до дефіциту коштів, необхідності брати кредит та затримки запуску.
Контроль
Це постійне порівняння планових даних з фактичними (план-фактний аналіз) для виявлення відхилень, розуміння їх причин та прийняття коригувальних рішень.
- Кейс: Бюджет на маркетинг був перевитрачений на 45% (з 200 000 до 290 000 грн). Аналіз показав, що вартість залучення ліда зросла на 40% без відповідного зростання продажів. В результаті було прийнято рішення скоротити бюджет на наступний місяць, що зекономило 90 000 грн.
Управління грошовими потоками (Cash Flow)
Прибуток на папері не дорівнює наявності «живих» грошей. Управління грошовими потоками дозволяє планувати надходження та виплати, прогнозувати та уникати касових розривів.
- Кейс: Компанія з гуртового продажу працювала з відтермінуванням платежів від клієнтів та передоплатою постачальникам, що призводило до касових розривів. Аналіз показав, що 45% платежів надходять із затримкою понад 30 днів. Було впроваджено політику передоплати, жорсткий контроль дебіторської заборгованості та реструктуризацію оплат постачальникам.
Прийняття фінансових рішень
Рішення приймаються не інтуїтивно, а на основі аналізу окупності, грошових потоків, сценарного аналізу (песимістичний, базовий, оптимістичний) та врахування обмежень.
- Кейс: При виборі інвестиційного проєкту на 800 000 грн між купівлею обладнання та запуском франшизи, фінансовий директор обрав франшизу. Хоча очікувана рентабельність інвестицій (ROI) була нижчою, франшиза забезпечувала швидше повернення коштів, вищу ліквідність та можливість масштабування, що було стратегічно вигідніше для бізнесу.
Фінансовий менеджмент забезпечує платіжну дисципліну та фінансову стабільність, що підвищує довіру з боку банків, інвесторів та партнерів. Це не просто підрахунок цифр, а управління майбутнім компанії.
Професія. Фінансовий менеджер: від перших кроків до експерта Опануйте управління фінансовими потоками та навчіться перетворювати цифри на рішення, що приведуть компанію до зростання.
На курсі навчитесь:
| |
Джерело: 7eminar