Складнощі з реєстрацією ПДВ та випискою ПН для ФОП

Так, ваші побоювання абсолютно обґрунтовані. Якщо ви купуєте товар у неплатника ПДВ, інформація про таке придбання не надходить до системи через зареєстровану вхідну ПН. Як наслідок, у віртуальному залишку ДПС цей товар відсутній, і під час реєстрації вихідної ПН спрацює пункт 1 Критеріїв ризиковості здійснення операцій https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n183 як невідповідність обсягів реалізації обсягам придбання.

Подання Таблиці даних платника ПДВ у такій ситуації є дієвим інструментом попередження блокування.

Відповідно до пунктів 12 та 13 Порядку № 1165 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n73 платник податку зазначає у Таблиці коди товарів згідно з УКТ ЗЕД, що постачаються та/або придбаваються. Порядок не пов’язує зазначення придбаних товарів зі статусом постачальника.

Оскільки вхідної ПН немає, коди УКТ ЗЕД таких запчастин ви визначаєте самостійно та заповнюєте в Таблиці дані на «вхід» (графа 3) і на «вихід» (графа 4) у шаховому порядку (окремими рядками).

Не намагайтеся внести одразу всю номенклатуру складу на тисячі позицій. Подайте Таблицю на основні, найбільш повторювані групи запчастин або запчастини з найбільшою вартістю продажу, де блокування створить найбільший касовий розрив.

Також ви можете розділити запчастини на декілька Таблиць. Порядок № 1165 не обмежує кількість таблиць даних, які може подати платник. Електронна форма Таблиці технічно дозволяє внести до 99 рядків.

Практична порада: подавайте не одну гігантську таблицю, а окремі таблиці за групами товарів або за підкатегоріями КВЕД/запчастин (наприклад, по 5–15 найменувань на одну Таблицю). Якщо податкова засумнівається щодо якоїсь однієї деталі, вона не відхилить усі інші коди разом.

Раді допомогти, звертайтесь ще!