🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Як виправити помилки в бухгалтерії та уникнути штрафів
Найперше Вам треба допоказати таку операцію в бухобліку.
Тобто, якщо Ви не показали й бухобліку такі операції, то спершу треба виправити помилку тут. Тобто скласти бухдовідку, вказати в ній причину помилки так показати звичні проводки, які Ви робите під час подібних операцій (зокрема, Дт 362 Кт 7702/746).
Після цього Вам треба оформити та подати уточнюючу декларацію до деки за півріччя. Тобто Вам треба взяти чинну форму декларації, зробити в ній позначку "уточнююча".
У полі 2 та 3 такої уточненки Вам треба вказати звітний період, який уточнюється (у Вас це буде півріччя 2026 р.).
Далі таку уточненку треба заповнити абсолютно так само як і звичайну декларацію (з усіма додатками, які Ви оформляли у складі деки за півріччя 2026 р.).
Доплатити податок, якщо він у Вас виникне в результаті оформлення уточненки, треба до моменту подачі уточненки (пп. "а" п. 50.1 ПКУ).
Самоштрафу та пені не буде. Бо наразі діє мораторій на них. Тому рядки 32 та 33 уточненки мают бути не заповненими.
Разом із такою уточненкою Вам треба подати ще й "правильну" фінзвітність за півріччя 2026 р. У фінзвітності "х" уточненка не ставиться. Бо там немає такого місця для цього.
У категорії 102.20.02 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36311 вказано: "Платник податку, який за відповідний звітний період подавав разом з відповідною податковою декларацією з податку на прибуток підприємств (звітом про використання доходів (прибутків) неприбуткової організації) фінансову звітність за форматом з першою літерою «S» або «J», при її поданні з виправленими показниками через Електронний кабінет обирає необхідний формат з першою літерою «S» або «J» та «стан документа» – звітний".
Тобто в даному разі Вам треба буде тільки доплатити податок на прибуток (звичайно, якщо це по уточненці він у Вас виникатиме). А от ніяких штрафів не буде.
Якщо Ви просто включете таку операцію в декларації за три квартали 2026 р., то під час перевірки податкова може Вам донарахувати такий доход у періоді півріччя (навіть попри те, що Ви його показали у деці за три квартали). Аргументувати вони можуть це тим, що доход відображено не в тому періоді. І те, що Ви його показали пізніше - це добре, але те, що він показаний не в своєму періоді дає нам підстави Вам його донарахувати.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Витрати на придбання товару: як врахувати накладні у декларації
Оформлення роз’їзного характеру роботи водіїв: питання та нюанси
Є відповідь АІ
Обкладення ЄСВ страхування життя: врахування при розрахунку лікарняних
Проблеми передачі справи при звільненні дистанційного бухгалтера
Оплата лікарняного та нарахування ЄСВ при звільненні працівника
Податкова вимога: можливість погасити борг через декларацію за серпень
Податкова вимога: відповідь та документи до декларації за серпень
Термін та порядок оскарження податкової вимоги про борг ПДВ
Порядок обліку електрочайника при невідповідності коду УКТЗЕД
Податкові наслідки відсутності чеків на заправку пального
Утримання з одноразової допомоги при виконавчих провадженнях працівника
Є відповідь АІ
Розміщення вільних коштів на депозит для спрощеної системи
Чи потрібно оформлювати ліцензію на зберігання пального
Чи потрібно подавати форму №20-ОПП для орендованого офісу
Чи потрібно повідомляти податкову про такий орендований офіс як про об’єкт оподаткування…
Є відповідь АІ
Облік військовозобов'язаних: що робити з директором призовника
Оліковування пального при оренді авто: нюанси та рекомендації
2)Зараз ТОВ ці 10 л не…
Є відповідь АІ
Розрахунок зарплати працівника з неповним робочим часом за вересень
Є відповідь АІ
