Виправлення помилки у звіті: розподіл виплат за місяцями

Ні, виправляти цю помилку лише через «1»/«0» не потрібно, її слід виправити як сумову помилку через коди типів нарахувань 2 і 3 та окремі рядки з КТН 10 за кожен місяць.

Обґрунтування

1. У чому саме помилка і чому «1/0» не працює
У Д1 відпускні мають відображатися окремими рядками за кожен місяць, із КТН 10 і місяцем у графі 10, за який вони нараховані. Це прямо випливає з п. 1 розд. IV Порядку №4: відпускні вносять у графу 16 лише в частині, що припадає на дні відпустки у відповідному місяці, з кодом типу нарахувань 10, при перехідних відпускних заповнюють ще один рядок за наступний місяць. Ви зараз маєте сумову помилку (сума за 6 і 7 місяці в одному рядку за 6), а ознаки «1»/«0» за розд. V Порядку №4 застосовуються для несумових помилок (реквізити, не пов’язані з сумами ЄСВ).

2. Як правильно виправити через Д1, якщо помилка в минулому звітному періоді
Для сумових помилок за минулі періоди застосовують коди типів нарахувань 2 і 3 в графі 9 Д1, а графу 25 «Ознака (0,1)» не заповнюють, що прямо визначено розд. V Порядку №4. Алгоритм:

• Визначте, яка частина вже відображеної загальної суми відпускних стосується червня, а яка – липня.
• Подайте або «Уточнюючий» Розрахунок за травень, або виправте в Д1 поточного звітного місяця (обидва варіанти допустимі, як для інших сумових виправлень ЄСВ).
• У Д1 зробіть 3 рядки:
  • 1-й рядок: зі знаком «мінус» у графах 16,17,20 (або через КТН 3 – залежно від вимог програми) сторнуйте помилкову суму відпускних, яку показали за 6 місяць загальною сумою; у графі 10 зазначте «06.20ХХ».
  • 2-й рядок: відпускні за червень із КТН 10, у графі 10 – «06.20ХХ», у графах 16,17 – сума відпускних тільки за дні червня, у графі 20 – ЄСВ з цієї суми.
  • 3-й рядок: відпускні за липень із КТН 10, у графі 10 – «07.20ХХ», у графах 16,17 – сума відпускних за дні липня, у графі 20 – ЄСВ з цієї суми.

3. Варіант виправлення через поточний звітний період
Розд. V Порядку №4 дозволяє коригувати сумові помилки минулих періодів як через «Уточнюючий» Розрахунок за той період, так і в Д1 за поточний місяць, із застосуванням КТН 2 і 3. Суть та сама:

• у поточному Д1 одним рядком «прибираєте» неправильну суму за червень (КТН 3 на суму, яка була зайво включена як відпускні за 6-й місяць);
• другим рядком нараховуєте правильну суму відпускних за червень (КТН 2 або 10 – залежно від схеми, яку приймає програма, але з правильним місяцем у графі 10);
• третім рядком показуєте відпускні за липень з КТН 10 та місяцем «07.20ХХ» у графі 10.

Рекомендація:
Спробуйте оформити виправлення як «Уточнюючий» Розрахунок за травень: у Д1 не заповнюйте графу 25, а використовуйте КТН 3 для зменшення «зайвої» суми та КТН 2/10 для введення правильних рядків по червню і липню, обов’язково з правильним місяцем у графі 10 та рознесенням сум ЄСВ.

Коректне розділення відпускних з КТН 10 за місяцями через сторнування помилкового рядка і введення двох правильних рядків забезпечить відображення даних у персоніфікованому обліку без подвійного нарахування.