🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
ПДВ при продажу металобрухту: пільги та розподільчий кредит пояснення
Операція із постачання металобрухту звільняється від оподаткування ПДВ до 1 січня 2027 року (п. 23 підрозд. 2 розд. 10 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035).
На операції, які звільняються від оподаткування, мають складатися ПН, але з позначкою "Без ПДВ" у верхній лівій частині ПН. При цьому у гр. 8 має бути зазначено код ставки 903; у графі 9 - код пільги 14060465.
В декларації з ПДВ продаж металобрухту відображається у рядках 5 та 5.1. Також потрібно заповнити таблицю 2 додатка 4 (у ній розраховується сума пільги).
Якщо у періоді, в якому ви продали металобрух у вас були придбання товарів або послуг подвійного призначення, то вам потрібно робити пропорційний розподіл податкового кредиту за такими товарами або послугами. Під розподіл податкового кредиту підпадають тільки товари/послуги, що призначені для використоання як в оподатковуваних, так і звільнених від ПДВ операціях. Як правило, до таких товарів/послуг подвійного призначення відносяться адміністративні та загальногосподарські витрати (послуги з оренди офісу, послуги інтернету, зв'язку, придбання канцтоварів тощо).
Якщо це була у вас перша звільнена від ПДВ операція, вам потрібно до декларації за квітень подати додаток 5, у рядку 2 таблиці 1 якого розрахувати частку неоподатковуваних операцій (гр.7). На підставі такої частки потрібно нарахувати компенсуючі ПЗ на товари/послуги подвійного призначення і виписати зведену ПН.
У кінці року (у декларації за грудень) слід зробити річний перерахунок ПК, тобто визначити частку неоподатковуваних операцій за рік. Це потрібно зробити у рядку 1 таблиці 1 додатку 5 до декларації за грудень. Після цього до зведної ПН потрібно оформити РК і перерахувати компенсуючі ПЗ на підставі частки неоподатковуваних операцій за рік (така частка зазанчаєтьяс у графі 7 рядка 1 таблиці 1 додатка 5).
Докладно про порядок розподілу ПДВ, алгоритм заповнення додатку 5 та проведення річного перерахунку див статтях:
https://7eminar.ua/news/11178-rozpodil-vxidnogo-pdv
https://7eminar.ua/news/3448-dodatok-5-d5-do-deklaraciyi-z-pdv
https://7eminar.ua/news/2913-pereraxunok-pdv-2024-shho-vraxuvati.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Відображення заробітної плати директора у звітності за липень-серпень
Хто має виписувати ТТН: замовник чи постачальник товару
Від кого виписувати ТТН (від того хто платить за перевезення товару, чи хто відвантажує)?
Заздалегідь дякую…
Є відповідь АІ
Заповнення рядка "всього" в уточненому звіті по ЕСВ
Організація документообігу та обліку при передачі автомобіля військовим
Обов'язковість заповнення комірки у декларації з ПДВ: ризики та суми
Перехідний кредит і податкова накладна: що потрібно знати
Призначення платежу для погашення заборгованості ФОП 2 групи
Чи потрібно ігристому вину Martini Asti акцизна марка
Є відповідь АІ
Розрахунок ЄСВ у разі лікарняних та відпусток: що робити
Чи можна зробити довідкову за ФОП 3 групи в серпні
Є відповідь АІ
Як подати документи для розблокування ПН при ПДВ
Кадрові зміни: Як правильно відобразити у податкових документах
ПДВ при продажу автомобіля: донарахування на різницю вартостей
Оформлення передачі канцтоварів дітям у благодійній організації
Податкові та бухгалтерські наслідки прощення боргу підприємством засновнику
Облік авансових витрат у гривні для закордонних відряджень
так як аванс (добові) були виплачені…
Є відповідь АІ
Вимоги до мов інвойсу при експорті в Польщу для ФОП
Є відповідь АІ
Помилкова податкова накладна: чи вплине на податковий кредит
Відмітка про касовий метод у декларації з ПДВ на липень
Є відповідь АІ
Право на податковий кредит: ситуація з ПДВ і компенсацією
ТОВ в травні був неплатник ПДВ. Здавав в оренду приміщення і отримував відшкодування комунальних послуг. Також у травні дане приміщення було продано.
В травні відображено Акт за електроенергію від ДЕТЕК, проведено…
