Оформлення рішення про розміщення коштів ГО на рахунку

ГО відкрила рах.«Ощадний» у грн. Цей рахунок не є депозитним, кошти перебувають у вільному доступі, на залишок коштів нараховуються %%. Банк здійснює щоденне нарахування відсотків (база - поточний залишок), їх виплата відбувається на поточний рах. раз на місяць 1 числа.
Розміщені кошти є власними коштами ГО, отриманими для здійснення статут.діяльності, без конкретизації напрямів та строків використання. ГО планує накопичувати та примножувати такі кошти з метою формування "подушки безпеки" для покриття базових адм.витрат у періоди нестабільного фінансування.
1. Чи потрібно оформлювати рішення про розміщення коштів ГО на рах.«Ощадний»? яким саме документом, та з якими формлюваннями? див.далі

ВК

Валентина, консультант

експерт

05.04.2026 | 13:24

Очікує відповідь

1. Чи потрібно оформлювати рішення про розміщення коштів ГО на рах.«Ощадний»? яким саме документом, та з якими формлюваннями?

На нашу думку, якщо це звичайний поточний банківський рахунок, але з певнними особливостями його обслуговування з боку банку, то оскільки керівник ГО самостійно укладає такий договір з банком, то на відкриття рахунку окремий наказ не потрібен.

Проте, наказ буде потрибен для визначення цільового напряму використання коштів, які будут нараховані Вам за цим договором на залищок коштів, якщо Ви плануєте їх особливе використання (цільове призначення).

Проте, маємо нагадати, що будь-які кошти, які отримує неприбуткова організація, в т.ч. ГО, мають використовуватись за правилами ст. 133 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n10610):

"133.4.2. Доходи (прибутки) неприбуткової організації використовуються виключно для фінансування видатків на утримання такої неприбуткової організації, реалізації мети (цілей, завдань) та напрямів діяльності, визначених її установчими документами..."

Тобто, якщо Ви плануєте використовувати ці кошти виключно на утримання ГО, то можливо, прийдеться застосовувати окремий субрахунок

Дт 377/банк Кт 4841/"Кошти на утримання ГО" - нараховані проценти на залишок по рахунку

Дт 311 Кт 377/банк - зараховані кошти.

Раді допомогти, звертайтесь ще!