Як правильно заповнити Д1 при уточненні лікарняних та зарплати

Помилку можна виправити в звітному розрахунку або в уточнюючому звіті.

Пунктом 1 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1099 визначено:

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

• сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;
• сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Отже, в звітному Додатку 1 за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 відображається сума лікарняних, яка була зайво відображена у складі заробітної плати. У графі 10 зазначається місяць і рік, за який сторнуються суми. Зверніть увагу, Ви маєте змінусовати не всю суму лікарняних, а так, щоб залишилась правильна сума заробітної плати (тобто має бути сума ліарняих зменшена на 136,72).

В наступному рядку слід додати рядок з лікарняними, в графі 10 - місяць, за який були нараховані лікарняні.

В уточнюючому звіті слід зменшити розмір нарахованї зарплати та додати рядок з лікарняними.

Розмір нарахованої зарплати зменшується з КТН 3 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку зменшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму зменшення.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

Рядок з лікарняними додається з КТН 2 в графі 9. Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!