Коригування ПН: як правильно внести зміни по авансам

Так, потрібно робити РК з типом причини 104 "Зміна номенклатури".

Згідно з п. 21 Порядку №1307 при здійсненні коригування сум податкових зобов’язань https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#Text, а також у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, відповідно до ст. 192 ПКУhttps://zakon.rada.gov.ua/laws/main/2755-17#n4621 постачальник (продавець) товарів/послуг складає розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.

Порядок складання розрахунку коригування Розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної ( з 01.10.2024) та його реєстрації в ЄРПН аналогічний порядку, передбаченому для податкових накладних.

Якщо після складання і реєстрації в ЄРПН податкової накладної відбувається зміна (у тому числі часткова) номенклатури товарів/послуг, постачальник (продавець) складає розрахунок коригування до податкової накладної.

У першому рядку табличної частини (розділ Б) розрахунку коригування зі знаком «–» зазначаються показники рядка податкової накладної, опис (номенклатура) товарів/послуг за яким змінюється (такий рядок «обнулюють»).

У графі 1.2 цього рядка в обов’язковому порядку вказують порядковий номер (№за порядком) рядка податкової накладної, що коригують.

У графі 2.1 зазначають код причини коригування "104". У графі 2.2 зазначають групу коригування.

Показники опису (номенклатури) товарів/послуг, які постачаються на заміну тих, що були вказані у раніше складеній податковій накладній, зазначаються у розрахунку коригування новими рядками як одна або кілька нових (змінених) товарних позицій (номенклатури).

Додавання однієї або кількох нових (змінених) товарних позицій (номенклатури) в розрахунку коригування до такої податкової накладної здійснюється в окремих рядках розрахунку коригування, в яких зазначаються відповідні показники за товарами/послугами, що додаються (нові товарні позиції).

При цьому у графі 1.2 кожного з нових рядків табличної частини (розділ Б) розрахунку коригування таким новим товарним позиціям присвоюють нові чергові порядкові номери рядків, яких не було в податковій накладній, що коригують;

у графі 2.1 зазначають код причини коригування 104;
у графі 2.2 зазначають групу коригування, що зазначена у графі 2.2 рядка 1.

Раді допомогти, звертайтесь ще!