Оскільки змінити призначення платежу через банк вже неможливо, потрібно правильно оформити внутрішні документи та обґрунтувати ситуацію пояснювальною запискою.

На нашу думку, так як вже неможливо змінити призначення платежу через банк, варто подбати про належне внутрішнє оформлення поворотної фінансової допомоги, аби забезпечити обґрунтованість та підтвердженість господарської операції.

Рекомендуємо виконати наступні кроки:

Перевірити наявність договору про надання поворотної фінансової допомоги між позикодавцем (керівником) та підприємством. Такий договір є обов’язковим для підтвердження правомірності операції.

Оформити службову (пояснювальну) записку від особи, яка здавала кошти в банк, у якій зазначити, що частина коштів, зданих до банку, є поворотною фінансовою допомогою, і в призначенні платежу помилково було вказано лише «торгівельна виручка». У записці слід просити вважати правильним наступний розподіл суми та зазначити реквізити договору фіндопомоги.

Затвердити цю пояснювальну записку керівником підприємства.

На підставі внутрішніх документів (ПКО, договору, пояснювальної записки, затвердження керівника) здійснити відповідні бухгалтерські проводки.

Раді допомогти, звертайтесь ще!