Облік конвертації валюти при оплаті реклами іноземним постачальникам

1. Чи потрібно фіксувати покупку валюти?
Так, потрібно. Хоча фізично ви не купували валюту на міжбанку, а банк здійснив конвертацію, для бухгалтерського обліку це окрема операція. Вона відображається частинами:

• Оплата гривні з поточного рахунку.


• Надходження іноземної валюти на аналітичний рахунок вашого підприємства в банку (у програмі це буде рахунок 312).


• Переказ валюти постачальнику.

2. Як оформлювати документи в BAS
Ось послідовність дій для відображення конвертації та оплати:

Етап 1. Списання гривні та купівля валюти
Створення документа: Використовуйте документ "Заява на купівлю-продаж валюти".
Вид операції: Оберіть "Купівля валюти".
Банківський рахунок: Вкажіть ваш гривневий рахунок.
Параметри: Заповніть дані про кількість валюти, яку потрібно придбати, та курс, за яким банк здійснив конвертацію.
Проведення: Заповніть "Розшифровка платежу" (сума в гривні) і, якщо потрібно, внесіть дані щодо комісії банку. Проведення документа зробить такі проводки:Дебет 312 Кредит 311: Зарахування придбаної валюти на валютний рахунок підприємства за курсом банку.
Дебет 942 Кредит 311: Відображення банківської комісії.
Дебет 942 Кредит 711: Відображення додатних/від'ємних курсових різниць між курсом банку і НБУ.

Етап 2. Оплата іноземному постачальнику
Створення документа: Використовуйте документ "Списання з банківського рахунку" з видом операції "Оплата постачальнику".
Банківський рахунок: Вкажіть ваш валютний рахунок (наприклад, 312).
Сума: Вкажіть суму в іноземній валюті, що була перерахована постачальнику.
Договір: Оберіть договір з іноземним контрагентом, в якому валюта розрахунків — іноземна.
Проведення: Документ сформує проводку:Дебет 632 Кредит 312: Оплата іноземному постачальнику.
Курсові різниці: При проведенні цього документа програма автоматично розрахує курсові різниці, якщо курс на дату оплати відрізняється від курсу на дату попередніх подій (наприклад, акта виконаних робіт).

3. Курсові різниці та проводки
Курсові різниці виникатимуть у двох випадках:

1. Різниця між курсом НБУ і курсом банку
Суть: Банк продав вам валюту за комерційним курсом, який відрізняється від офіційного курсу НБУ.
Проводки (формуються автоматично при проведенні "Заяви на купівлю-продаж валюти"):Дебет 942 Кредит 311: Якщо курс комерційного банку вищий, ніж курс НБУ, і ви переплатили.
Дебет 711 Кредит 311: Якщо курс комерційного банку нижчий, ніж курс НБУ, і ви зекономили.

2. Різниця між курсом НБУ на дату оплати і курсом на дату першої події
Суть: Вартість послуги в гривневому еквіваленті змінюється через коливання курсу НБУ.
Проводки:Дебет 945 Кредит 632: Негативна курсова різниця (збільшення гривневого боргу перед постачальником).
Дебет 632 Кредит 714: Позитивна курсова різниця (зменшення гривневого боргу перед постачальником).
Важлива порада: Переконайтесь, що в BAS встановлено коректні курси валют на відповідні дати, оскільки програма використовує їх для автоматичного розрахунку курсових різниць.

https://7eminar.ua/events/3579/7677

Раді допомогти, звертайтесь ще!