☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
ПДВ і репатріація при послугах нерезидента: важливі нюанси
наша юр особа отримала послуги від нерезидента (міжнародна експедиція траса Шанхай - Гданськ) на території Польщі. Допоможіть розібратись чи потрібно реєструвати ПН на цю послугу, платити податок на репатріацію ? якщо виникає податок на репатріацію до сплати , то чи можна взяти довідку в нерезидента , але якої вона має бути форми ? Від нерезидента ми отримали тільки Фактуру , які ще документи мають бути обовязково щоб дані послуги незняли з витрат в момент перевірки? Дякую.
На жаль, ми не бачимо договору, який укладений Вами з нерезидентом - і які там визначені умови поставки таких послуг та який обсяг документів мав би надати нерезидент.
Якщо Ваш нерезидент є для Вас експедитором (не самостійно перевозить вантаж, а залучає для цього інших осіб-перевідників чи субекспедиторів), але виставляє Вам вартість послуги однією сумою, то Ви фактично на цю суму отримали транпортно-експедиторські послуги.
Документи:
на підтвердження вартсоті послуги - має бути інвойс-фактура на вартість послуг нерезидента, якщо є документи перевізника на вартість послуг первезення, послуги інших осіб, які він Вам перевиставляє - вони можуть бути в копіях, завірених нерезидентом, як експедитором.
документи на перевезення (міжнародна CMR, коносамент, тощо), який підтверджує процес переміщення Вашого товару.
ПДВ
Місце постачання таких послуг - місце реєстрації замовника (Вас) за визначенням п. 186.3 "ж" ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n4496).
Це означає, що Ви мали б скласти на ці послуги ПН за правилами ст. 208 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20250904#n5181).
Дані такої ПН включають в ПЗ (ряд. 6.1. - на дату складання ПН) і в ПК (ряд. 13.1. - також на дату складання ПН, якщо вона своєчасно зареєстрована).
Податок на реаптірацію
Якщо експедитор не виконує самостійно перевезення (тобто, виплата на нього не є оплатою фрахту), то податок на репатріацію не утримується.
ЗІР (102.16, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38699):
"Як оподатковуються доходи нерезидента, отримані за договором про надання транспортно-експедиційних послуг при здійсненні міжнародних перевезень?
Відповідь:
У разі якщо нерезидент надає послуги з організації перевезення вантажу (без використання власних транспортних засобів), то компенсація вартості таких послуг нерезиденту не є об’єктом оподаткування згідно з п. 141.4 ст. 141 Податкового кодексу України.
Водночас, якщо послуги з перевезення здійснюються безпосередньо нерезидентом (власним транспортом), то такі послуги розглядаються як фрахт і підлягають оподаткуванню за ставкою 6 відс. у джерела виплати таких доходів за рахунок цих доходів, якщо інше не передбачено положеннями міжнародних договорів щодо звільнення від оподаткування або зменшення ставки для оподаткування."
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік подарунків та зразків у ПДВ для виробників кондитерки
Обчислення днів відпустки перед звільненням: правильність розрахунків
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Виправлення помилки у звіті 4 ДФ щодо заробітної плати
Відповідь АІ схвалено експертом
Наслідки зміни реєстрації ФОП для податків у 2024-2026 роках
ФОП, 2 група, маємо ситуацію.
В 2016 році фіз.особа переїхав з Луганської області в м. Харків, оформив статус ВПО (не змінюючи місце реєстрації по паспорту).
У 2018 році відкрив ФОП за місцем реєстрації по довідці ВПО.
У 2024 р. Переїхав у м…
Перерахування податків у вихідні: чи можливі такі операції
Відповідь АІ відхилено експертом
Визначення дій з РК та ПН після зміни умов договору
Відповідь АІ відхилено експертом
Терміни подання звітності КІК для ФО: важливі дати та періоди
Проблеми подання додатків 1 при частковій зайнятості працівників
Можливість проведення інвентаризації окремих товарів після форс-мажору
Відповідь АІ схвалено експертом
Коригування доходів ФОП: як заповнити уточнюючу декларацію
Втрачений податковий кредит через запізнення реєстрації накладної в ПДВ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Початок відрядження при міжнародних перевезеннях: нюанси нарахування добових
Як правильно відобразити витрати на подарунки в бухгалтерії
Алгоритм дій ФОП у бізнес-кабінеті TikTok щодо ПДВ
Потрібна ваша консультація щодо роботи ФОП через бізнес-кабінет TikTok.ФОП 2 група єдиного податку;
не є платником ПДВ;зареєстровано бізнес-кабінет TikTok;
усі необхідні дані заповнено, документи завантажено.
Підкажіть, будь ласка, який…
Відповідь АІ схвалено експертом
Як відобразити утримані аліменти без реєстраційного номера дитини
Чи потрібно вказувати КЕП у договорах на підписання
Обов'язок благодійного фонду як податкового агента при передачі майна
Правильність заповнення додатку 4ДФ для оренди авто підприємством
Відповідь АІ схвалено експертом
Оплата транспортних витрат і добових працівникам державного підприємства
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи зараховується інвалід до квоти при звільненні в листопаді
В підприємстві з штатною чисельністю 12 чоловік рахується 1 особа з інвалідністю. В жовтні нарахована зарплата інваліда більше мінімальної зарплати. Чи можна зарахувати до виконання квоти за 4-й квартал 2026 року інваліда, який звільняється 20 листопада і…
