ММ
Марина Мария
03.09.2025 | 15:19
Відповідь надано
Коригування цін і уточнююча декларація з податку на прибуток
Добрий день. За 2023 рік був подан звіт про КО в якому не було донарахувань. Наразі отримали лист від ДПС в якому повідомляється про ризик завищення від’ємного значення об’єкту оподаткування на 5414998(декларація з податку на прибуток збиткова -2150325).Прийнято рішення самостійно провести коригування цін на 5414998. Підприємству треба подати уточнюючу декларацію з податку на прибуток з дод ТЦ? Треба ли подавати дод ПН? Товар був придбан у нерезидента з юрисдикцією США штат Флорида, форма власності LLC (Limited Liability Company).
ВК
Валентина, консультант
експерт
04.09.2025 | 21:20
Очікує відповідь
Якщо Ви зараз будете коригувати декларацію за 2023 - додавати додаток ТЦ, який в свою чергу дасть плюсові коригування на додаток РІ і за рахунок цього в ряд. 04 уточненої декларації за 2023 рік отримаєте не збиток, а прибуток, то Вам прийдеться заплатити 18 % податку від суми ряд. 04:
(-2150325 + 5414998) х 18 % = 587 641 грн.
Оскільки з`явится додаток ТЦ, то має з`явитися і додаток ПН - на суму "конструктивних дивідендів", але він планово мав би бути в декларації за 9 місяців 2024, де Ви мали б до 01.10.2024 сплатити податок на рептаріацію з таких "дивідендів" - 15 % (5414998 х 15 % = 812 250 грн.
Тому треба буде ще уточнювати:
1) всі декларації починаючи з 1-го кварталу 2024 р і по півріччя 2025 - адже у Вас поміналася сума перехідних збитків, що входила в 2024 рік.
2) при уточненні декларації за 3 квратали 2024 - додаєте ще додаток ПН, також він повториться в декларації за 2024 рік.
При уточненні вказаних періодів можливо, що ще десь "вилізе" податок до сплати
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ТС
Селезньова Тетяна Олексіївна
09.05.2026 | 20:26
Відповідь надано
Наказ про вихід на роботу після лікарняного лікарняного періоду
Вітаю, працівниці була надана відпустка по вагітності та пологах, але нажаль дитинку втратила, до 13.05.26 вона перебуває на лікарняному через вакі пологи, тобто 14.05.26 має стати до роботи, потрібно видати наказ про вихід на роботу? який текст якщо так,дякую…
ХР
Христина
09.05.2026 | 20:10
Відповідь надано
Уточнення декларації з податку на прибуток та штрафні санкції
Добрий день! З податкової звернулися щодо уточнення декларації з под. на прибуток за 2024 рік, а саме додати додаток ЩАВ. Під час заповнення автоматично заповнився рядок 41 (штрафні санкції) у сумі 1800 грн. Куратор з податкової подзвонив щоб спробувати подати ще одну уточнюючу…
ЕЛ
Елена
09.05.2026 | 19:58
Відповідь надано
Документи для списання товарів ФОП: нюанси та вимоги
Чи достатньо одного фіскального чека на суму 4400 від ФОП друга группа для ФОП загальносистемника для списання товарів.Які потрібні документи щоб списати твар якій був придбаний для поліпшення магазину.Чи можна списати матеріали (краска ,шурупи,фанеру),якщо магазин не стоїть на…
ГЕ
Геннадій
09.05.2026 | 18:17
Відповідь надано
Облік програмного забезпечення: початкова вартість і витрати підприємства
Добрий день. Підприємство придбало програму бух обліка ВАS та програму для звітності Медок. Через деякий час (3-5 місяців) були придбані додаткові модулі до цих програм. Підскажіть, як обліковувати ці активи, чи змінювати початкову вартість чи модулі обліковувати окремо. Та як…
АБ
Базан Алла Анатоліївна
09.05.2026 | 18:10
Відповідь надано
Коригування обліку субпідрядника після аудиту: важливі нюанси
ТОВ (субпідрядник), платник податку на прибуток, до 40 млн.на рік, малодохідник. У 2024 році був укладений договір субпідряду з Генпідрядником на виконання робіт на об"єкті, який фінансувався за рахунок державних коштів. У 2026 році Держаудитслужбою був здійснений контрольний…
ІК
Качанова Ірина Іванівна
09.05.2026 | 16:32
Відповідь надано
Яка дата подання звіту: фактична чи звітна
Дуже терміново!!!!!!
ФОП подає звіт за січень, лютий, березень за місячною формою для звітування. В самому звіті яку ставити "дата подання", наприклад за березень 2026 - дату 20.04.2026 чи фактичну 09.05.2026 (Звіт будемо відправляти 09.05.2026)? Чи має це значення…
ФОП подає звіт за січень, лютий, березень за місячною формою для звітування. В самому звіті яку ставити "дата подання", наприклад за березень 2026 - дату 20.04.2026 чи фактичну 09.05.2026 (Звіт будемо відправляти 09.05.2026)? Чи має це значення…
НА
Наталія
09.05.2026 | 16:18
Відповідь надано
Особливості оформлення директора-засновника у ТОВ на єдиному податку
ТОВ на єдиному податку , 3 група , не платник ПДВ, в Статуті прописано , що засновник може виконувати обов'язки директора без оплати. 1) Потрібно подавати повідомлення у податкову про найманого директора (засновник), 2) можна не нараховувати заробітну плату, 3) як відобразити…
ЛК
Кисельова Лариса
09.05.2026 | 15:25
Відповідь надано
Переміщення працівника: чи змінюється базовий місяць для індексації
Добрий день! Працівника перемістили до іншого структурного підрозділу, з Києва до Луцька, 4-ДФ здаємо окремо по цій ТГ, при цьому назва посади не змінилася. Чи є таке переміщення підставою для зміни базового місяця для нарахування індексації? ЗП без змін…
ВІ
Вікторія
09.05.2026 | 12:56
Відповідь надано
Чи потрібно подавати форму №1-ОПП при зміні директора
Вітаю! Підкажіть, будь-ласка, якщо в ТОВ увільнено директора у зв'язку з мобілізацією, призначено виконуючого обов'язки, бухоблік веде бухгалтер без права підпису, звітність підписує директор, чи потрібно подавати до податкової форму №1-ОПП…
АН
Анна
09.05.2026 | 10:19
Відповідь надано
Виплата компенсації за невикористану відпустку померлого працівника
Доброго дня. Найманий працівник (мобілізований) помер 11.09.2024 р., сестра загиблого звернулася із заявою про виплату належних йому сум у лютому 2026 р. Роботодавець на підставі заяви, свідоцтва про смерть виплатив сестрі компенсацію за невикористану відпустку померлого…
ОК
Колесниченко Ольга
09.05.2026 | 08:10
Відповідь надано
Повернення оплати ФОП: коли зменшувати дохід за спрощеною системою
Вітаю. ФОП, платник Єдиного податку 3 групи, отримав оплату від клієнта в грудні 2025 року і включив її в дохід за 2025 рік. У січні 2026р. ФОП робить повернення клієнту цієї оплати. В якому періоді треба зменшити дохід на суму повернення…
ОЛ
Олександр
08.05.2026 | 23:12
Відповідь надано
Звітність ФОП: можливість подання нового 1ДФ після помилки
Доброго дня, фоп 3гр, сдала сьогодні 1дф за березень 2026р, але забула звільнити працівника. Чи можна подати новий звітний…
СО
Осичка Світлана Миколаївна
08.05.2026 | 22:56
Відповідь надано
Обов'язок ФОП 2 групи: звітність по нежитлових приміщеннях
ФОП 2 групи. Здає кілька нежитлових приміщень в оренду. Він повинен подавати форму 20-ОПП ? Якщо так, то що там показувати, і куди подавати- до ДПІ де на обліку, чи де знаходяться приміщення…
АН
Анастасія
08.05.2026 | 22:30
Відповідь надано
Вибір кодів УКТЗЕД для балеток з екошкіри: рекомендації
Які коди уктзед можна застосувати для балеток з екошкіри? Чи допустиме вказання 6402…
МА
Мар'яна
08.05.2026 | 22:13
Відповідь надано
Уточнення помилок у звітності: подача за місячним розрахунком
Була допущена помилка у Додатку 1, 4ДФ та Додатку 5 за 2025 рік.
По якій формі звітності подавати уточнення до цих податкових розрахунків? Поки не затверджена нова форма звіту - подавати по місячному под. розрахунку…
По якій формі звітності подавати уточнення до цих податкових розрахунків? Поки не затверджена нова форма звіту - подавати по місячному под. розрахунку…
ТЕ
Тетяна
08.05.2026 | 22:06
Відповідь надано
Перевірка розрахунків коефіцієнта резервування відпускних виплат працівників
Фонд оплати річний в 2026 році: 49300х12міс.= 591600грн. на 5 працівників, тривалість відпустки у кожного 24к.дні. Планова середньоденна оплата праці: 591600грн.:365 = 1620,82грн. Планова сума відпускних 1620,82 х 24 = 38899,68грн. Визначаємо коефіцієнт резервування 38899,68…
НА
Наталія
08.05.2026 | 21:07
Відповідь надано
Обов'язкове підвищення кваліфікації для відповідальних за військовий облік
Про визначення потреби в підвищенні кваліфікації працівників, які є відповідальними за ведення військового обліку цей наказ треба робити обовязково відповідальний має диплом від 09.08.24 прийняли його 08.05.26…
