Складнощі з валютним контролем через невідповідність документів у ЗЕД

Тов імпортувало солодощі, банк відмовляється закривати валютний контроль, бо оплата була на підставі інвойсу, і на момент проплати договору не було, ми написали лист, що договір відсутній. потім коли отримали договір передали його в банк, ВМД розмитнена на підставі договору, банк вимагає уточнення щоб змінити в митній декларації на підставі інвойсу, (брокер відмовляється робити уточнення ) в митній декларації інвойс проформа по якій була оплата вказаний в переліку із договором і іншими документами. Якось можна вплинути на банк щоб він всеж таки закрив валюний контроль і не передавав нас на дпс. чим можна керуватись в даному випадку

ВК

Валентина, консультант

експерт

25.08.2025 | 21:40

Відповідь надано

При здійсненні валютного контролю банк звіряє дані, що вказані в призначенні платежу нерезидентом, який проводив Вам оплату (а там вказаний інвойс-проформа), з даними митної декларації - документами, що вказані в гр. 44. А в МД в гр. 44 Ви вже вказуєте посилання на договір, а на інвойс-проформу - ні

Тому у банка получається "нестиковка" документа, що є підставою для ЗЕД-відносин - по оплаті (інфойс-проформа) і по розмитненню (договір).

Інструкція НБУ № 7 визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0007500-19):

"9. Банк завершує здійснення валютного нагляду за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків:

...3) у разі імпорту продукції, яка ввозиться в Україну, - після отримання інформації з реєстру МД про здійснення поставки за імпортною операцією з оформленням МД типу IM-40 “Імпорт”, IM-41 “Реімпорт”, ІМ-51 “Переробка на митній території”, IM-72 “Безмитна торгівля”, IM-75 “Відмова на користь держави”, IM-76 “Знищення або руйнування” (якщо продукція згідно із законодавством України підлягає митному оформленню) або після пред’явлення резидентом документа (крім МД), який використовується для митного оформлення продукції (якщо на продукцію, що імпортується, згідно із законодавством України не оформляється МД);"

Тому, або буде відкоригована МД - в гр. 44 доданий інвойс-проформа, або Ви внесете зміни до договору, в яких пропишене, що раніше проведені оплати по інвойсу-проформі від ХХХ № ТТ - вважати оплатою в межах даного договору, і надасте копію такої додаткової угоди в банк.

Додатково рекомендуємо отримати роз`яснення НБУ

Раді допомогти, звертайтесь ще!