Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, якщо Ви уклали новий договір, то починаєте розрахункки з покупцем за цим договором з "нуля".

Аванс по старому договору поки висить на Кт 681 (361) - допоки сторони не визначаться що з ним робити - повернути чи перекинути на новий договір.

Якщо покупець має уповневажені філії, як це визначено Порядоком заповнення ПН № 1307 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0137-16#Text):

"1. ...Якщо не зареєстровані платниками податку на додану вартість філії та інші структурні підрозділи платника податку самостійно здійснюють постачання товарів/послуг та проводять розрахунки з постачальниками/споживачами, то зареєстрований платник податку, до складу якого входять такі структурні підрозділи, може делегувати філії або структурному підрозділу право складання податкових накладних. Для цього платник податку повинен кожній філії та кожному структурному підрозділу присвоїти окремий цифровий номер, про що має письмово повідомити контролюючий орган за місцем його реєстрації як платника податку на додану вартість.

При складанні податкової накладної філією чи іншим структурним підрозділом платника податку у графі "Постачальник (продавець)" податкової накладної спочатку зазначається найменування головного підприємства, зареєстрованого як платник податку, що визначене статутними документами, та через кому - найменування такої філії (структурного підрозділу).

У разі постачання товарів/послуг філії (структурному підрозділу) платника податку при складанні податкової накладної у графі "Отримувач (покупець)" спочатку зазначається найменування головного підприємства, зареєстрованого як платник податку на додану вартість, та через кому - найменування такої філії (структурного підрозділу), яка (який) фактично є від імені головного підприємства (покупця) стороною договору."

Отже, якщо договір укладено з головним підприємством (не філією), то ПН виписуєте на головне підприємство як на юрособу, без вказування філії.

Раді допомогти, звертайтесь ще!