☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Увійти або зареєструватися
СВ
Светлана
23.04.2025 | 15:58
Відповідь надано
Заголовок тимчасово відсутній
Вітаю! В якому періоді можна списати "зависший" ПДВ (рах.6442) на рах.949 ? Багато незареєстрованих з різних причин податкових накладних ще з 2019,2020р. Чи можна списати 31.12.2024 та подати уточнюючу декларацію з податку на прибуток за 2024р.(якщо відкорегувати податковими різницями) ?
ОК
Оксана, консультант
експерт
24.04.2025 | 20:26
Очікує відповідь
Списання "завислого" ПДВ з рахунку 6442 на рахунок 949 можливе лише після остаточної втрати права на податковий кредит, тобто після спливу граничного строку включення ПН до ПК з урахуванням призупинення строків під час воєнного стану.
Загальне правило: Згідно з п. 198.6 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4931 та п. 4 Порядку №1002, податковий кредит формується за ПН, зареєстрованими в ЄРПН, не пізніше 365 календарних днів з дати складання, або до 1095 днів (для «старих» ПН до 2021 року).
Під час воєнного стану (24.02.2022 – 31.07.2023) строк включення до податкового кредиту зупинявся. Після цього - відновлено перебіг з 01.08.2023, і залишок "невикористаних днів" додається до цієї дати.
Тобто, ПК за 2019р. 1095 днів проходить до 24.02.2022 або у 2023 році. ПК за 2020р. закінчується 2023-2024р. Тому потрібно провести розрахунок за кожною окремою ПН і віднести на витрати того періоду в якому вони мали би бути. Тому не доцільно розглядати все в межах тільки 2024 року.
Списання вхідного ПДВ на витрати не викликає необхідності в коригуванні податкових різниць
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ЮЛ
Юлія
10.09.2026 | 20:46
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Оприбуткування пального без документів та укладення договору на перегін
Юридична особа придбала вантажний автомобіль. Для перегону автомобіля залучило за договором цпх водія, який доставить автомобіль до місця призначення. В процесі водієм було заправлено автомобіль паливом, але чеки на заправку не надані. Питання: 1. Яким чином оприбуткувати…
СК
Стефанія, консультант
експерт
10.09.2026 | 21:15
ОГ
Гранкіна Оксана Станіславівна
10.09.2026 | 19:06
Відповідь надано
Розрахунок декретних: основна робота та сумісництво окремо
Добрий день! Працівниця працює на підприємстві одночасно на основній роботі неповний робочий час та за внутрішнім сумісництвом. Їй відкрито лікарняний по вагітності та пологах. Розрахунок декретних здійснюється окремо за основною роботою, окремо за роботою за сумісництвом…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.09.2026 | 23:15
ЛЮ
Любов
10.09.2026 | 17:56
Відповідь надано
Акт виконаних робіт: чи достатньо однієї позиції для витрат
ТОВ заключило договір з підрядником договір на проведення ремонтних робіт. Предмет договору так і звучить. До договору складено специфікацію з детальним описом робіт та використаних матеріалів. Тобто в Специфікації це вже 25 позицій робіт більш детально. Підрядник виписує Акт…
ТК
Тамара, консультант
експерт
10.09.2026 | 21:05
ОЛ
Олена
10.09.2026 | 17:35
Відповідь надано
Вимоги до наказу про перехід з МСФЗ на НП(С)БО
Доброго дня! Чи є якісь вимоги або встановлена форма наказу на перехід з МСФЗ на НП(С)БО? Буду вдячна, якщо у вас є якийсь зразочок, дякую…
АК
Аліна, консультант
експерт
10.09.2026 | 18:35
АЛ
Алла
10.09.2026 | 17:18
Відповідь надано
ФОП на 2 групі: продаж гуртом через маркетплейси можливий
ФОП на 2 групі хоче займатись продажем (невеликим )гуртом на маркетплейсах,наприклад мати замовлення від ТОВ на 200 ножів чи 500 ліхтариків,чи це можливо? просити оплату просто на реквізити чи через маркетплейс чи все ж можна буде зробити рахунок…
ОК
Олександра, консультант
експерт
11.09.2026 | 10:37
ТО
ТОВ Фірма Лайт-Тек
10.09.2026 | 17:11
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Переведення працівника на 0,5 ставки: подача повідомлення до податкової
Вітаю. На підприємстві працює за основним місцем роботи робітник. Потрібно перевести його за основним місцем на 0,5 ставки та прийняти на 0,5 ставки на нашому ж підприємстві на сумісництвом. Чи потрібно подавати на нього Повідомлення про прийняття на роботу в податкову службу…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.09.2026 | 22:20
ТП
Пальоха Тетяна Василівна
10.09.2026 | 16:46
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Списання основних засобів після руйнування: рекомендації та дії
Вітаю! При ракетному обстрілі був повністю знищений склад. В складі був товар для продажу, основні засоби і бухгалтерсі документи. Які подальші дії відносно списання ОЗ, чи має підприємство право іх списати до висновка ДСНС? Чи продовжувати нараховувати амортизацію? Чи потрібно…
ТК
Тамара, консультант
експерт
10.09.2026 | 21:49
НА
Наталія
10.09.2026 | 16:45
Відповідь надано
Оплата лікарняного під час звільнення: питання щодо нарахувань
Добрий день
Підкажіть , будь ласка, працівнику був відкритий лікарняний з 20.07 по 29.07. За власним бажанням працівник був звільнений 24.07 (під час лікарняного). Питання:1) Чи потрібно оплачувати цей лікарняний 5 кд за рах підприємства і 5 кд зарах ПФУ? 2) Чи потрібно…
Підкажіть , будь ласка, працівнику був відкритий лікарняний з 20.07 по 29.07. За власним бажанням працівник був звільнений 24.07 (під час лікарняного). Питання:1) Чи потрібно оплачувати цей лікарняний 5 кд за рах підприємства і 5 кд зарах ПФУ? 2) Чи потрібно…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.09.2026 | 17:35
ЛІ
Лілія
10.09.2026 | 16:42
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Ризики продажу товарів через термінал для ФОП 2 групи
Вітаю!Фоп 2група продає ризиковий товар.Якщо він оплачує за товар через термінал і вказує платником себе ФОП то чи побачить податкова ці оплати ? де ці дані відображаються якщо нема у виписках ніякихбо сплачувалося готівкою через термінал? і які ризики таких оплат ?дякую…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.09.2026 | 21:42
НГ
Гуцул Наталія Іванівна
10.09.2026 | 16:35
Відповідь надано
Допомога по вагітності для ФОП з обмеженим страховим стажем
ФОП зареєстрована 08.09.2026 на заг. с-мі опод-я. ЛН по вагітності відкрито 28.09.2026 (126 к.дн.).
За 09. 2026 року ФОП сплатила ЄСВ у розмірі 3 804,68 грн (подв. мін. страх. внесок). До реєстрації ФОП страхового стажу не має—останнє працевл. у 2022 р. Питання: На який…
За 09. 2026 року ФОП сплатила ЄСВ у розмірі 3 804,68 грн (подв. мін. страх. внесок). До реєстрації ФОП страхового стажу не має—останнє працевл. у 2022 р. Питання: На який…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.09.2026 | 09:46
ТО
Олійник Тетяна Володимирівна
10.09.2026 | 16:32
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Документообіг ФОП на загальній системі з ПДВ у ресторані
Вітаю. Підкажіть будь ласка який документообіг повинен бути у ФОПА на загальній системі з ПДВ з найманими працівниками , займається ресторанним бізнесом…
ІК
Ірина, консультант
експерт
10.09.2026 | 21:39
ІР
Ірина Гончаренко
10.09.2026 | 16:24
Відповідь надано
Облік ПДВ при утилізації необоротних активів комунального підприємства
Вітаю! Комунальне підприємство (платник ПДВ, податок на прибуток, бюджетних коштів не має) передало на утилізацію списані необортні активи, знос 100%. Підприємство відшкодувало кошти за брухт кольорових метлів. Як показати в обліку і які дії з ПДВ? Дякую…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.09.2026 | 19:44
НА
Наталія
10.09.2026 | 16:21
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Оформлення податкової накладної для послуг нерезидента без ПДВ
Доброго дня! ТОВ платник ПДВ замовило послуги ChatGPT. Надавач послуг нерезидент, відповідно вхідного ПДВ не буде. Як правильно оформити таку податкову накладну? Яку номенклатуру та код послуги використати…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
10.09.2026 | 17:26
АЛ
Алла
10.09.2026 | 16:13
Відповідь надано
Вибір КВЕД для психологічних консультацій ФОП без медичної діяльності
Доброго дня! Підкажіть, будь ласка, планую як ФОП надавати психологічні консультації фізичним особам, без встановлення медичних діагнозів, призначення лікарських засобів та проведення медикаментозного лікування.
Який КВЕД у такому випадку є найбільш правильним для…
Який КВЕД у такому випадку є найбільш правильним для…
ОК
Олександра, консультант
експерт
11.09.2026 | 07:31
ТА
Тая
10.09.2026 | 15:49
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Продаж вантажного автомобіля: оптимальні рішення та ціноутворення
Добрий день.
Товариство придбало вантажний автомобіль в липні 2026 р. за 440000 грн., але до сього часу не зверталося до ТЦК для оформлення військового обліку техніки і на облік у сервісному центрі МВС відповідно не поставило. Виходячи з цього Тов хотіло б повернути авто…
Товариство придбало вантажний автомобіль в липні 2026 р. за 440000 грн., але до сього часу не зверталося до ТЦК для оформлення військового обліку техніки і на облік у сервісному центрі МВС відповідно не поставило. Виходячи з цього Тов хотіло б повернути авто…
ОК
Ольга, консультант
експерт
11.09.2026 | 09:06
ТЕ
Тетяна
10.09.2026 | 15:48
Відповідь надано
Розрахунок добових при відрядженні: один чи два дні
Як розрахувати добові працівнику, якщо години відрядження з 11.00 до 01.00 наступного дня?Яка сума має бути нарахована(за 1 день чи 2 дні)…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
11.09.2026 | 09:04
ТА
Татьяна
10.09.2026 | 15:37
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Розрахунок днів відпустки для працівника з окладом 20000 грн
Працівник хоче у відпустку. Його місячний оклад 20000. Прийнятий на роботу 01.08.2025 року. З 01.01.2026 по 31.05.2026 року був у відпустці за власний рахунок. цікавить кількість зароблених днів відпустки? для розрахунку відпускних використовуємо період, коли нараховувалася…
ТК
Тетяна, консультант
експерт
10.09.2026 | 23:12
ОЛ
Ольга
10.09.2026 | 15:33
Відповідь надано
Визначення дати визнання доходу при різних ситуаціях продажу
Якщо оплата ФОПу здійснена через систему LigPay 30 травня, ця система перевела ці кошти на основний рахунок в Приваті теж 30 травня (субота), а менеджер вийшов на роботу 1 червня (робочий день), фіскалізував продажу і відправив товар 7 вересня. Якою датою визнавати дохід і…
ОК
Олександра, консультант
експерт
10.09.2026 | 17:44
ТЕ
Тетяна
10.09.2026 | 15:20
Відповідь надано
Лікарняний працівника з сумісництвом: як правильно табелювати
Добрий день. Ситуація: Фізособа працює за сумісництвом у ФОПа та у Юрособи. Її лікарняний відображається лише в кабінеті Юрособи на порталі ПФУ. Як пояснив консультант ПФ: через квартальну звітність ФОП "технічно" не може отримувати лікарняні. Питання: як табелювати…
АК
Ангеліна, консультант
експерт
11.09.2026 | 09:17
ОК
Оксана
10.09.2026 | 15:15
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Військовий облік: бронювання працівників та медиків на підприємстві
ми критич предприятие -берем на работу женщину-медика-она военнообязаннвая.будет она давать нам 1 для целей бронирования др сотрудников военнообязанніх…
ПК
Поліна, консультант
експерт
10.09.2026 | 20:04
