Вважаємо, що так, компенсація директору з боку ТОВ за статутний внесок до іноземної компанії - потенційно є порушенням валютного регулювання, так як може бути розцінена, що ТОВ все ж таки здійснило інвестицію «опосередковано».

Юридичні та податкові ризики в такій схемі - обхід валютного регулювання. Незважаючи на те, що кошти вносить фізична особа, якщо є доведений зв’язок між цим платежем і діями ТОВ (наприклад, рішення учасників, внутрішні документи або компенсація потім), НБУ може трактувати це як обхід обмежень. А саме - здійснення заборонених інвестицій за кордон юридичною особою через фізособу-посередника.

Раді допомогти, звертайтесь ще!