При розрахунку курсових різниць треба подивитися на налаштування Вашої обілкової політики - чи передбачено рахувати курсові різниці по всій сумі, чи тільки по тій, що погашається (п. 8 НПСБО 21, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0515-00#Text).

Курс НБУ по євро беремо на сайті НБУ (https://bank.gov.ua/ua/markets/exchangerates):

на 24.01.2024 - 40,6905

на 04.07.2024 - 43,8495

Але могли ще перераховуватись курсові різниці на дати балансу (31.03.2024 та 30.06.2024).

Якщо булт перарахунки курсових різниці на дату балансу, то сума заборгованості на 30.06.2024 складає -- 38350,23 євро х 43,3547 = 1 662 622,72

Тоді при оплаті 04.07.2024:

- якщо курсові в межах операції: 10950 євро х (43,8495 - 43,3547) = 5 418 ,06

- якщо курсові по всій статті: 38350,23 євро (43,8495 - 43,3547) = 18 975,69

Раді допомогти, звертайтесь ще!