🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Заголовок тимчасово відсутній
На нашу думку, маєте 2 варіанти:
1) робити виправлення. Для цього треба зробити:
- РК на виправлення помилки з причиною коригування 202, додатково - ЗІР (101.15, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=32935). РК робите до кожної ПН.
Але врахуйте, що ці зведені ПН вже відкориговані через РК по річному перерахунку. Тому правити будете по факту вже дані після річного перерахунку.
- оскільки збільшені умовні ПЗ мали б стояти в конкретних місяцях 2022, то прийдеться подавати УР до кожного місяця 2022 р.
Зараз самоштрафів за заниження ПЗ на час воєнного стану немає (п.69.38 пр. 2 р. ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BC%D0%B5%D0%B4%D1%96%D0%B0%D0%BD#n8462). Тобто, доплачуєте тільки суму податку по ряд. 18 (якщо він збільшується в УР)
- якщо РК на коригування будуть виписані поточною датою, а доставлені в декларації 2022, може виникнути на ліміті сума еПеревищення, яка вкраде ліміт і його вже буде не повернути.
- якщо РК на "+" виписувати датами 2022 і доставляти в 2022, то можливий штраф за несвоєчасну реєстрацію РК - 2 % від бази але не більше 1020 грн. за кожний РК (п. 120-1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BC%D0%B5%D0%B4%D1%96%D0%B0%D0%BD#n10585).
- уточнення даних 2022 може зачепити і виправлення наступних років, адже якщо зміниться частка за підсумками 2022 року, то вона є плановою для 2023 р., і т.д.
- зареєструвати РК до ПН можливо протягом 1095 днів з дати складання ПН (п. 192.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BC%D0%B5%D0%B4%D1%96%D0%B0%D0%BD#n4621). Для січня 2022 залишилося ще 3 дні
2) залишити все як є (якщо суми невеликі) - хай цим перерахунком займаються податківці, якщо 2022 рік потрапить до періоду перевірки.
Ризики:
- якщо буде донарахування ПЗ по ряд. 18 - ППР на суму недоплати + штраф 25 % + пеня
- незареєстровані РК - штраф 5% від бази в РК але не більше 3400 грн. за кожний РК(п. 120-1.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D0%BC%D0%B5%D0%B4%D1%96%D0%B0%D0%BD#n10585)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Оформлення відпустки по вагітності: бажання працівниці продовжити роботу
Запит на шаблон згоди пацієнта під час тривоги
Є відповідь АІ
Як виправити звітність за червень без зазначення звільнення
Є відповідь АІ
Правила утримання відпускних при звільненні працівниці до року
Перевезення працівників за кордон: облік, витрати та нюанси
Вибір правильної адреси у документах: стара чи нова назва
В електронному кабінеті в реєстраційних даних відображаються старі назви вулиці та району ТОВ, хоча по факту вони вже переіменовані декілька років. При поданні 20-опп вносили адресу вже з новою назвою вулиці. Питання в тому, в первинних документах яку назву…
Уточнюючий розрахунок: компенсація за невикористану відпустку у звітності
Є відповідь АІ
Облік подарункових сертифікатів у бухгалтерії та податковій системі
Облік подарункового сертифіката у ТОВ та ФОП: нюанси
Продаж неексплуатованого активу: оформлення та бухгалтерські проводки
Облік подарункових сертифікатів у бухобліку та податковій сфері
Розрахунок відпускних для резидента під час оплачуваної відпустки
Переведення працівника з основного місця на погодинну оплату праці
Чи потрібно вказувати маршрут у Податковій накладній на перевезення
Чи обов'язково потрібно в Податковій накладній на перевезення вказувати в номенклатурі маршрут чи достатньо лише вказати, що це були за первезення…
Є відповідь АІ
Коли має бути виплачена заробітна плата після авансу
Чи потрібно враховувати обідню перерву в робочий час
Алгоритм розрахунку компенсації за невикористану відпустку працівника
Нарахування лікарняних у випадку смерті працівника після ДТП
Наш працівник в неробочий час потрапив в ДТП і був госпіталізований в лікарню 30 серпня. Нажаль, згодом, а саме 5 вересня, він помер (є копія свідоцтва про смерть). Питання щодо лікарняного листка: він є в системі в статусі "готово до сплати", але дата…
Чи потрібно складати коригуючий розрахунок при проміжковому акті
ТОВ загальник, платник ПДВ, за договором отримав аванси, в різних місяцях (червень/липень) в різних сумах. За першою подією подаєм на реєстрацію ПН. Звичайно що ПН блокують. Для розблокування ПН на суму авансу (1200000) складаємо проміжковий акт на…
Є відповідь АІ
