Заголовок тимчасово відсутній

Перепрошуємо за затримку відповіді. Розглянемо Ваші запитання.

📌 Закриття збитків за рахунок додаткового капіталу не впливає на податок на прибуток.
📌 У декларації збиток (-534073 грн.) залишається в рядку 04.
📌 Ця сума може переноситися на наступні періоди як податковий збиток (через додаток РІ, якщо є право на це).
📌 Баланс і декларація можуть мати розбіжності через бухгалтерську операцію списання збитку, але це нормально.

Якщо підприємство покриває збитки за рахунок додаткового капіталу, потрібно зробити наступні бухгалтерські проведення:

Бухгалтерські проведення:
Списання збитків на рахунок нерозподіленого прибутку (непокритих збитків):Дт 423 "Додатковий капітал" – Кт 442 "Непокриті збитки" – сума покриття
Цим проведенням зменшується додатковий капітал і одночасно зменшується сума непокритого збитку. Після цієї операції баланс підприємства буде виглядати більш стабільно, оскільки непокриті збитки зменшаться або взагалі зникнуть, а додатковий капітал відповідно зменшиться.

Але це проведення не впливає на фінансовий результат і, відповідно, на податок на прибуток.

Декларація заповнюється в звичайному порядку.

Рядок 02. Дані беріть із рядків:

фінрезультат до оподаткування – з ряд. 2290 форми №2 (прибуток), з ряд. 2295 (збиток);
або фінрезультат до оподаткування – з ряд. 2290 форм №2-м, №2-мс.

Збиток зазначайте зі знаком мінус («–»).

У Вас це -534073

Рядок 04. Тут розраховуйте об’єкт оподаткування: ряд. 02 + ряд. 03 РІ.

У Вас це -534073 (якщо немає даних по додатку РІ)

Раді допомогти, звертайтесь ще!