☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Заголовок тимчасово відсутній
Перепрошуємо за затримку відповіді. Розглянемо Ваші запитання.
📌 Закриття збитків за рахунок додаткового капіталу не впливає на податок на прибуток.
📌 У декларації збиток (-534073 грн.) залишається в рядку 04.
📌 Ця сума може переноситися на наступні періоди як податковий збиток (через додаток РІ, якщо є право на це).
📌 Баланс і декларація можуть мати розбіжності через бухгалтерську операцію списання збитку, але це нормально.
Якщо підприємство покриває збитки за рахунок додаткового капіталу, потрібно зробити наступні бухгалтерські проведення:
Бухгалтерські проведення:
Списання збитків на рахунок нерозподіленого прибутку (непокритих збитків):Дт 423 "Додатковий капітал" – Кт 442 "Непокриті збитки" – сума покриття
Цим проведенням зменшується додатковий капітал і одночасно зменшується сума непокритого збитку. Після цієї операції баланс підприємства буде виглядати більш стабільно, оскільки непокриті збитки зменшаться або взагалі зникнуть, а додатковий капітал відповідно зменшиться.
Але це проведення не впливає на фінансовий результат і, відповідно, на податок на прибуток.
Декларація заповнюється в звичайному порядку.
Рядок 02. Дані беріть із рядків:
фінрезультат до оподаткування – з ряд. 2290 форми №2 (прибуток), з ряд. 2295 (збиток);
або фінрезультат до оподаткування – з ряд. 2290 форм №2-м, №2-мс.
Збиток зазначайте зі знаком мінус («–»).
У Вас це -534073
Рядок 04. Тут розраховуйте об’єкт оподаткування: ряд. 02 + ряд. 03 РІ.
У Вас це -534073 (якщо немає даних по додатку РІ)
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Включення мобілізованих до списків військового обліку: чи потрібно
Правила співпраці ФОП 2 групи з ТОВ через реалізацію товарів
Правила продажу сертифікатів для ФОП 2 групи та податки
Відповідь АІ схвалено експертом
Звільнення від ЄП і ВЗ для ФОП у зоні бойових дій
Облік ПДВ при продажу стружки та амортизації верстатів ЧПУ
Відповідь АІ схвалено експертом
Списана амортизація при продажу основних засобів: облік і оформлення
Відповідь АІ відхилено експертом
Облік подарунків та зразків у ПДВ для виробників кондитерки
Обчислення днів відпустки перед звільненням: правильність розрахунків
Хто виплачує лікарняні при переведенні співробітника на нове підприємство
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Виправлення помилки у звіті 4 ДФ щодо заробітної плати
Відповідь АІ схвалено експертом
Наслідки зміни реєстрації ФОП для податків у 2024-2026 роках
ФОП, 2 група, маємо ситуацію.
В 2016 році фіз.особа переїхав з Луганської області в м. Харків, оформив статус ВПО (не змінюючи місце реєстрації по паспорту).
У 2018 році відкрив ФОП за місцем реєстрації по довідці ВПО.
У 2024 р. Переїхав у м…
Є відповідь АІ
Перерахування податків у вихідні: чи можливі такі операції
Відповідь АІ схвалено експертом
Оформлення трудових відносин та облік зарплати в оренді техніки
1. Основний офіс підприємства зареєстрований у Луцьку.
2. Ми здали спецтехніку в оренду на 1 рік у Закарпатську область (разом з обслуговуючим персоналом /…
Відповідь АІ відхилено експертом
Визначення дій з РК та ПН після зміни умов договору
Чи потрібна індексація окладів найманих працівників ФОП у листопаді
Відповідь АІ відхилено експертом
Терміни подання звітності КІК для ФО: важливі дати та періоди
Податки при продажу нерухомості підприємством: що потрібно знати
Питання щодо пільги ПДВ на ліцензії для оборонних товарів
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
