Заголовок тимчасово відсутній

Якщо в бухобліку Ви ще не "закрили" 2024 рік, то можете виправити таку помилку методом "червоного сторно".

Для цього требе скласти бухдовідку у тому періоді, в якому виявлено помилку, із записами: Дт 361 Кт 703, Дт 703 Кт 641 та Дт 903 Кт 23 зробленими методом "червоного сторно". І провести її в обліку тим періодом, коли виявлено помилку.

Якщо Ваше підприємство річний платник податку на прибуток, то в річній деці за 2024 рік ця операція у Вас уже буде відображена коректно (тобто не буде вже відображено задвоєної реалізації). Якщо ж Ви квартальні платники податку на прибуток, то за періоди, в яких відбулося задвоєння реалізації, доречно подати уточненки (судячи із запитання, це має бути уточненка до деки за півріччя та три квартали 2024 року), аби нівелювати вплив цієї помилки на прибутковий облік.

У ПДВ-обліку ситуація така. У разі складання податкової накладної без факту здійснення господарської операції та її реєстрації в ЄРПН, з метою виправлення помилки необхідно скласти розрахунок коригування до неї. При цьому податківці радять заповнити його так (див. консультацію у категорії 101.15 ЗІР - https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=32809):

- у полі «Дата складання» – дата, на яку було виявлено помилку;

- у заголовній частині розрахунку коригування – дані із заголовної частини податкової накладної з індивідуальним податковим номером покупця на якого помилково було складено податкову накладну;

- у розділі Б – зі знаком «–» (виводяться в «0») відповідні показники усіх рядків податкової накладної, що коригується (кількість, обсяг постачання та сума ПДВ).

При цьому у графі 2.1 «код причини» такого розрахунку коригування зазначається код «103». А зареєструвати його в ЄПРН має отримувач товарів/послуг, на якого була складена така податкова накладна.

Раді допомогти, звертайтесь ще!