Заголовок тимчасово відсутній

В означеному разі ніяка бухпроводка на різницю не робиться.

В означеному разі за кредитом субрахунку 641 у Вас має бути відображена та сума податку на прибуток, яку Ви фактично маєте сплатити до бюджету. Тобто в бухобліку запис: Дт 98 Кт 641 Вам слід робити на ту суму, яка зафіксована в рядку 19 декларації з податку наприбуток за три квартали 2024 року. Звичайно, якщо Ви застосовували коригування, то в такому разі сума бухприбутку та податкового прибутку не збігатиметься. Проте, незважаючи на це, за кредитом субрахунку 641 має "сидіти" тільки фактична сума податку, яка підлягає сплаті в бюджет.

Разом з тим, зауважимо, що відповідно до п. 15 НП(С)БО 17 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0047-01#o62 у проміжній фінзвітності підприємства вправі взагалі не відображати відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов'язання. В такому разі витрати з податку на прибуток в бухобліку та фінзвітності відображають у сумі поточного податку на прибуток. А ним називають суму податку на прибуток, визначену у звітному періоді відповідно до податкового законодавства (п. 3 НП(С)БО 17).
Та навіть якби Ви у проміжній фінзвітності відображали відстрочені податкові активи та відстрочені податкові зобов'язання, то їх в цьому разі взагалі не виникає. Адже тут наявна т.зв. постійна різниця, з якої відстрочені податкові активи/відстрочені податкові зобов'язання не обчислюють.
Отже, у обговорюваному випадку Вам слід просто зробити запис: Дт 98 Кт 641 на ту суму податку на прибуток, яку Вами задекларовано до сплати. І все. Більше ніяких записів робити не потрібно.

Раді допомогти, звертайтесь ще!