Заголовок тимчасово відсутній

В цій ситуації бухоблік можу бути таким:

Дт 93 Кт 632 - списані отримані послги на витрати збуту

Дт 632 Кт 312 - оплачені послуги

ПДВ

Місцем постачання маркетингових послуг є місцереєстрації постачальника (нерезидента) за визначенням п. 186.4 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=%D1%80%D0%BE%D1%8F%D0%BB%D1%82%D1%96#n4496).

"186.4. Місцем постачання послуг є місце реєстрації постачальника, крім операцій, зазначених у пунктах 186.2, 186.3 і 186.3-1 цієї статті.".

Тому складати Пн на ці послуги Вам не треба.

ДПСУ також підтримує цю позицію (101.04, https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38085):

"Чи є об’єктом оподаткування ПДВ операції з постачання платником податку маркетингових послуг?
Відповідь:

...Згідно з п.п. «б» п. 185.1 ст. 185 ПКУ об’єктом оподаткування ПДВ є операції платників податку з постачання послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до ст. 186 ПКУ.
Місцем постачання послуг відповідно до п. 186.4 ст. 186 ПКУ є місце реєстрації постачальника, крім операцій, зазначених у пп. 186.2, 186.3 і 186.3 прим. 1 ст. 186 ПКУ.
Враховуючи вищенаведене, операції з постачання платником ПДВ маркетингових послуг є об’єктом оподаткування ПДВ, незалежно від того кому вони надаються: резиденту чи нерезиденту."

Але ДПСУ розглядає надання маркетингових послуг резидентом, але при цьому посилається на п. 186.4 ПКУ

Податок на прибуток

Чеська Республіка перебуває в Переліку № 480 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF?find=1&text=%D1%87%D0%B5%D1%81#w1_1).

Тому Вам можливо прийдеться коригувати на збільшення фінрезультат згідно п. 140.5.4 ПКУ - на 30 % вартості послуги придбаних у даного нерезидента, якщо він потрапляє по організаційній формі в Перелік № 480

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Додатково рекомендуємо отримати ІПК.

Раді допомогти, звертайтесь ще!