Заголовок тимчасово відсутній

Потрібно подати Уточнюючий Податковий розрахунок за 4 квартал 2023 р.

Порядок проведення коригувань Розрахунку визначений розд. V Порядку №4 від 13.01.2015р. https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15 Якщо після подання звіту були виявлені помилки, то для того, щоб їх виправити, потрібно подати податковий розрахунок з типом форми Уточнюючий- якщо помилки виправляються після закінчення граничного терміну подання звіту. "Уточнюючий" Розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих Розрахунків і містять інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються.

Отже, Податковий розрахунок з типом форми Уточнюючий подається у складі головного розрахунку та тільки Додатків 4ДФ, в яких потрібно виправити помилки. Звіт формується в періоді "4 квартал 2023", навіть якщо подаватись буде зараз.

Податкові розрахунки нумеруються в хронологічному порядку в межах звітного кварталу, тому якщо Звітний Податковий розрахунок за 4 квартал 2023 р. був №1, то Уточнюючий за 4 квартал 2023 р.буде №2.
В Уточнюючому розрахунку рядки 07-110 не заповнюються.

В Додатку 4ДФ сплату податків потрібно показати по факту подій. В Додатку 4-ДФ дублюємо неправильний рядок та вилучаємо його за допомогою ознаки "1" в графі 10. Потім прописуємо правильний рядок та додаємо за допомогою ознаки "0" в графі 10. В Уточнюючому Додатку 4-ДФ рядок ВСЬОГО не заповнюється. Якщо у Звітному Додатку 4-ДФ був заповнений рядок 04 та 05, то в Уточнюючому його потрібно продублювати.

Про виправлення помилок в Додатку 4ДФ ми говорили на уроці 3 відеокурсу "Зарплатна звітність від А до Я" https://7eminar.ua/events/2693/4733

Раді допомогти, звертайтесь ще!