Заголовок тимчасово відсутній

З огляду на специфіку проведень списання коштів із карткових рахунків банк може списати такі кошти наступним днем. Це не помилка. Головне, аби суми транзакцій в ФКЧ та за виписками із карткового рахунку співпадали.

Якщо працівник є держателем корпоративної картки і підприємство перераховує на цю картку певну суму коштів на відрядження або господарські витрати, то ця операція ще не є видачею працівнику підзвітних коштів, це просте переміщення коштів з одного рахунку підприємства на інший. Перераховано аванс на корпоративну картку: Дт 313 Кт 311.

Надалі працівник може знімати ці кошти готівкою у банкоматі або розраховуватися карткою. Кожна така операція відображається у виписці банку за картковим рахунком, яка і буде тим первинним документом, що підтверджуватиме отримання готівки працівником або списання коштів з картрахунку. Обидві ці операції, по суті, є видачею працівнику підзвітних коштів безпосередньо з рахунку підприємства: Д-т 372 К-т 311.

Заповнення реквізиту «Одержано (від кого, № та дата)» в даній ситуації - «з корпоративної картки за квитанцією чи чеком № від …». По суті, треба зазначати видачу в тій кількості разів, скільки проведень або зняття було зроблено. Це складно. В даній ситуації буде 2 видачі авансу.

Якщо дата здійснення господарської операції не співпадає із датою списання коштів за випискою доцільно відображати видачу датою госпоперації (ФКЧ), а у реквізитах бухпроведень зазначати рахунок 313, тобто Дт 372 Кт 313. Тут треба попрацювати із налаштуваннями програмного забезпечення, в якому працюєте.

Раді допомогти, звертайтесь ще!