Заголовок тимчасово відсутній

На нашу думку, якщо дата події - 25.10.2022, а ПН та РК на "-" Ви склали 25.10.202, але зареєстрували 16.11.2022, то ПН правильна та РК на "-" зареєстровані з порушенням строку на 1 день. На той момент (жовтень 2022), ПН/РК складені у дргій половині жовтня мали бути зареєстрвоані не пізніше 15.11.2023, а у Вас - 16.11.2022.

Відповідно, Рк на "-" не може стояти в жовтні, а має стояти в листопаді (де фактично зареєстрований).

ПКУ визначає наступне (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17?find=1&text=2024#n4621):

"192.1.1. Якщо внаслідок такого перерахунку відбувається зменшення суми компенсації на користь платника податку - постачальника, то:

а) постачальник відповідно зменшує суму податкових зобов'язань за результатами податкового періоду, протягом якого був проведений такий перерахунок;

б) отримувач відповідно зменшує суму податкового кредиту за результатами такого податкового періоду в разі, якщо він зареєстрований як платник податку на дату проведення коригування, а також збільшив податковий кредит у зв'язку з отриманням таких товарів/послуг.

Постачальник має право зменшити суму податкових зобов’язань лише після реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунку коригування до податкової накладної."

Отже, маєте подати УР до жовтня та листопада та переставити Рк на "-" з жовтня в листопад.

Тоді ліміт вирівняється, сума перевищення зникне.

Раді допомогти, звертайтесь ще!